Калькулятор налогов ИП

Калькулятор налогов для ИП – онлайн расчёт

Калькулятор налогов ИП помогает рассчитать сумму налога по упрощённой системе налогообложения (УСН) за год или квартал. Выберите объект налогообложения, укажите доходы и расходы – система автоматически учтёт правила уменьшения налога на страховые взносы.

Какие налоги платит ИП

Индивидуальный предприниматель на общей системе (НДФЛ + НДС + налог на имущество) сталкивается с высокой налоговой нагрузкой. Большинство ИП выбирают специальные режимы – УСН, патент или ЕСХН, которые заменяют три налога одним.

Упрощённая система налогообложения (УСН) – самый популярный режим для ИП. Платится один налог вместо трёх:

• НДФЛ с доходов от бизнеса
• Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Налог на имущество (кроме используемого в предпринимательской деятельности)

Дополнительно уплачиваются страховые взносы за себя и сотрудников.

Два объекта УСН – что выбрать

УСН предлагает два варианта налогообложения, от выбора зависит итоговая нагрузка.

УСН «Доходы» – ставка 6%

Налог исчисляется со всей суммы полученных доходов. Расходы при расчёте не учитываются. Подходит предпринимателям с небольшими затратами или тем, кто не готов подтверждать документами каждый расход.

УСН «Доходы минус расходы» – ставка 15%

Налог платится с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Выгоден при высокой доле расходов (свыше 50–60% от доходов). Предусмотрен минимальный налог – 1% от доходов, если рассчитанный налог окажется меньше.

Региональные ставки. Субъекты РФ вправе снижать ставки: для «Доходов» – до 1%, для «Доходы минус расходы» – до 5%. Уточняйте ставки в налоговой инспекции по месту регистрации.

Как уменьшить налог на страховые взносы

Страховые взносы – обязательные платежи ИП за себя. В 2026 году фиксированный взнос составляет примерно 49 000 рублей при доходах до 300 000 рублей. С доходов свыше 300 000 рублей дополнительно уплачивается 1% от превышения.

Правила уменьшения на УСН «Доходы»

ИП без работников вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов – вплоть до нуля. ИП с сотрудниками – максимум на 50% от суммы налога.

На УСН «Доходы минус расходы»

Страховые взносы включаются в расходы полностью и уменьшают налоговую базу без каких-либо ограничений.

Примеры расчёта налога

Пример 1: УСН 6% без работников

Дано: доходы за год – 1 500 000 руб., страховые взносы уплачены – 49 000 руб.

1. Налог до уменьшения: 1 500 000 × 6% = 90 000 руб.
2. Уменьшаем на взносы: 90 000 − 49 000 = 41 000 руб.

К уплате: 41 000 руб.

Пример 2: УСН 6% с работником

Дано: доходы – 2 000 000 руб., страховые взносы за себя – 61 000 руб., за сотрудника – 120 000 руб.

1. Налог до уменьшения: 2 000 000 × 6% = 120 000 руб.
2. Максимальный вычет – 50%: 120 000 × 50% = 60 000 руб.
3. Уменьшаем: 120 000 − 60 000 = 60 000 руб.

К уплате: 60 000 руб.

Пример 3: УСН 15% (доходы минус расходы)

Дано: доходы – 1 000 000 руб., расходы – 700 000 руб.

1. Налоговая база: 1 000 000 − 700 000 = 300 000 руб.
2. Налог: 300 000 × 15% = 45 000 руб.
3. Минимальный налог: 1 000 000 × 1% = 10 000 руб.
4. Сравниваем: 45 000 > 10 000 – платим основной налог.

К уплате: 45 000 руб.

Лимиты для применения УСН

Для сохранения права на УСН необходимо соблюдать два лимита:

• Доходы: не более 265,8 млн рублей в 2025 году, с учётом коэффициента-дефлятора лимит может составить около 290 млн рублей в 2026 году
• Средняя численность работников: не более 130 человек

При превышении лимитов налоговая ставка может возрасти, а в отдельных случаях – возможен переход на общую систему.

Сроки уплаты

Авансовые платежи перечисляются ежеквартально: до 28 апреля, 28 июля, 28 октября. Годовой налог уплачивается до 28 апреля следующего года. Если срок выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.