Калькулятор АУСН онлайн 2026

Выбор налогового режима – одно из ключевых решений для малого бизнеса. АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) обещает меньше отчетности и автоматический расчет налога, но ставки выше, чем на классической УСН. Чтобы понять, какой режим выгоднее именно для вашего бизнеса, нужен точный расчет с учетом страховых взносов, лимитов дохода и конкретных параметров деятельности.

Калькулятор АУСН помогает рассчитать налоговую нагрузку, сравнить два режима и принять обоснованное решение перед переходом.

Как работает калькулятор АУСН

Калькулятор берет за основу ваш годовой доход, расходы, форму организации и численность сотрудников, после чего рассчитывает итоговую налоговую нагрузку по обоим режимам – АУСН и УСН.

Для ИП калькулятор учитывает фиксированные страховые взносы: в 2026 году это 57 390 рублей плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Эти взносы уменьшают налог на УСН «Доходы» или включаются в расходы на УСН «Доходы минус расходы». На АУСН страховые взносы за ИП не уплачиваются вовсе – это ключевое преимущество режима.

Для ООО калькулятор показывает сравнение без учета фиксированных взносов, поскольку они касаются только индивидуальных предпринимателей.

Дополнительно калькулятор отображает ориентировочную сумму НДС по общей системе налогообложения (ОСНО) – для справочного сравнения, если ваш доход превысит лимиты УСН или АУСН. С 2026 года базовая ставка НДС составляет 22%, а для отдельных категорий предусмотрены спецставки 5% и 7%.

Что такое АУСН и почему она стала популярнее в 2026 году

АУСН – автоматизированная упрощенная система налогообложения – запущена как эксперимент с 1 июля 2022 года и продлится до 31 декабря 2027 года. Режим действует не во всех регионах: субъекты РФ присоединяются к эксперименту через региональные законы. С 1 января 2026 года число регионов с АУСН значительно расширилось.

Главная идея АУСН – переложить рутину на автоматизацию. Доходы и расходы берутся из данных контрольно-кассовой техники (ККТ), операций по расчетному счету в уполномоченном банке и сведений, которые предприниматель отмечает в личном кабинете налогоплательщика. Налог рассчитывает не бизнес, а ФНС – предпринимателю остается только проверить расчет и оплатить.

С 2026 года интерес к АУСН вырос по нескольким причинам:

• География расширилась – новые регионы подключились к эксперименту с начала 2026 года.
• Изменения по УСН и НДС – с 2026 года базовая ставка НДС выросла до 22%, а для упрощенцев появился порог 20 млн рублей для права работать без НДС.
• Рост страховых взносов – отмена регрессии после превышения единой предельной базы повысила нагрузку для бизнеса с высокой зарплатной фондом.

На этом фоне АУСН с нулевыми тарифами страховых взносов за себя для ИП выглядит привлекательно для многих предпринимателей.

Ставки и лимиты АУСН в 2026 году

АУСН предлагает два варианта объекта налогообложения, как и классическая УСН. Выбор делается при переходе на режим, затем – ежегодно с 1 января.

Параметр	Значение
Ставка «Доходы»	8%
Ставка «Доходы минус расходы»	20%
Минимальный налог	3% от дохода
Лимит дохода	60 млн рублей в год
Максимальная численность работников	5 человек
Лимит остаточной стоимости ОС (для ООО)	150 млн рублей

Ставки АУСН выше, чем на УСН (6% и 15%), но экономия достигается за счет отсутствия страховых взносов за ИП и минимизации отчетности.

Важное ограничение: при превышении лимита дохода 60 млн рублей право на АУСН теряется. Режим не предусматривает переходный период – бизнес автоматически слетает на общую систему.

Условия применения АУСН

АУСН подходит далеко не всем. Перед переходом убедитесь, что ваш бизнес соответствует требованиям ФНС:

• Регион действия – АУСН действует только в субъектах РФ, принявших соответствующий закон. Проверьте, входит ли ваш регион в список эксперимента.
• Расчетный счет – необходимо открыть счет в уполномоченном банке, входящем в перечень ФНС. Список банков ограничен.
• Форма выплаты зарплаты – сотрудникам зарплата выплачивается только безналичным способом. Наличные выплаты запрещены.
• Без совмещения – применять АУСН одновременно с другими спецрежимами (УСН, ЕНВД, ПСН, НПД) нельзя.
• Ограничения по деятельности – ряд видов деятельности не подпадает под АУСН: производство подакцизных товаров, страхование, ломбарды, нотариат и другие.

Если ваш бизнес соответствует этим требованиям, АУСН может существенно сократить административную нагрузку.

АУСН или УСН – что выгоднее в 2026 году

Выбор между АУСН и УСН зависит от конкретных параметров бизнеса. Калькулятор выше показывает точный расчет, но есть общие закономерности.

АУСН выгоднее, если: – Вы ИП с высокой нагрузкой по страховым взносам. Экономия на взносах за себя (около 57 390 рублей в 2026 году плюс 1% с дохода свыше 300 000) часто перекрывает разницу в ставках. – У вас небольшая команда (до 5 человек) и стабильный, предсказуемый денежный поток. – Вам важна экономия времени на отчетности и ручных расчетах налога.

УСН выгоднее, если: – Ваш доход близок к лимиту 60 млн рублей, и есть риск его превысить. На УСН лимит с учетом коэффициента-дефлятора в 2026 году существенно выше. – Регион вашей деятельности не участвует в эксперименте АУСН. – Вам нужны региональные льготные ставки – на УСН субъекты РФ могут снижать ставки до 1–5%. – Бизнес требует гибкости в выборе банка, формы выплаты зарплаты или совмещения с другими режимами.

С 2026 года добавляется еще один фактор: при доходе свыше 20 млн рублей упрощенцы становятся плательщиками НДС по ставке 22% или по спецставкам 5%/7%. Это меняет экономику сравнения.

Как перейти на АУСН в 2026 году

Переход на АУСН требует подготовки. Для действующего бизнеса срок подачи уведомления – до 31 декабря 2025 года, чтобы применять режим с 1 января 2026 года. Уведомление подается через личный кабинет налогоплательщика или через уполномоченный банк.

С 2025 года действует удобное правило: перейти на АУСН можно с 1 числа любого месяца, подав уведомление до последнего числа месяца, предшествующего переходу. Это касается тех, кто переходит с УСН или НПД.

Порядок перехода:

1. Проверьте соответствие условиям: регион, численность, доход, остаточная стоимость ОС.
2. Откройте счет в уполномоченном банке, если его еще нет.
3. Убедитесь, что зарплата сотрудникам выплачивается безналично.
4. Выберите объект налогообложения: «доходы» (8%) или «доходы минус расходы» (20%).
5. Подайте уведомление о переходе через ЛК или банк.

После перехода на АУСН важно ежемесячно до 7 числа проверять банковскую разметку операций в личном кабинете – ФНС использует эти данные для расчета налога. До 15 числа приходит уведомление о сумме налога, срок уплаты – до 25 числа.

Часто задаваемые вопросы

Что такое АУСН простыми словами?

АУСН – автоматизированная упрощенная система налогообложения. Это экспериментальный режим, где налог считает ФНС автоматически на основе данных банка и ККТ. От предпринимателя требуется только проверять разметку операций и оплачивать налог.

Сколько процентов налог на АУСН в 2026 году?

Ставки фиксированы: 8% на доходы или 20% на доходы минус расходы. Минимальный налог при втором варианте – 3% от дохода. Региональных льгот, как на УСН, нет.

Чем отличается АУСН от УСН в 2026 году?

Главные отличия: на АУСН выше ставки (8% vs 6%, 20% vs 15%), но нулевые страховые взносы за ИП, налог считает ФНС, отчетности меньше. Также на АУСН лимит дохода – 60 млн рублей, работников – до 5 человек.

Кому подходит АУСН в 2026 году?

Режим оптимален для ИП и ООО с небольшой командой (до 5 человек), доходом до 60 млн рублей в год, безналичной зарплатой и счетами в уполномоченных банках. Особенно выгоден при высокой нагрузке по страховым взносам.

Как перейти на АУСН с 2026 года?

Действующий бизнес подает уведомление до 31 декабря 2025 года через личный кабинет или уполномоченный банк. Новый ИП может подать уведомление в течение 30 дней с даты регистрации. С 2025 года возможен переход с начала любого месяца.

Сколько платят страховых взносов на АУСН?

ИП на АУСН освобождены от страховых взносов за себя (пенсионное, медицинское, социальное страхование). Единственный обязательный платеж – взнос на травматизм: 2 959 рублей в год (с 01.01.2026).

Нужно ли сдавать отчетность на АУСН?

Большинство отчетов не требуется: декларация по УСН, расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам на АУСН не сдаются. Исключение – случаи, когда бизнес выступает налоговым агентом или выставляет счета-фактуры с НДС. Тогда понадобится декларация по НДС. Также при выплате дивидендов может потребоваться декларация по налогу на прибыль.

Можно ли совмещать АУСН с другими режимами?

Нет. АУСН нельзя совмещать с УСН, ЕНВД, ПСН или самозанятостью (НПД). Это жесткое ограничение экспериментального режима.

Информация в статье актуальна на 2026 год. Налоговые ставки, лимиты и условия могут изменяться. Для принятия решений рекомендуется консультация с налоговым специалистом.