Калькулятор АУСН онлайн 2026

Выбор налогового режима – одно из ключевых решений для малого бизнеса. АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) обещает меньше отчетности и автоматический расчет налога, но ставки выше, чем на классической УСН. Чтобы понять, какой режим выгоднее именно для вашего бизнеса, нужен точный расчет с учетом страховых взносов, лимитов дохода и конкретных параметров деятельности.

Калькулятор АУСН помогает рассчитать налоговую нагрузку, сравнить два режима и принять обоснованное решение перед переходом.

Как работает калькулятор АУСН

Калькулятор берет за основу ваш годовой доход, расходы, форму организации и численность сотрудников, после чего рассчитывает итоговую налоговую нагрузку по обоим режимам – АУСН и УСН.

Для ИП калькулятор учитывает фиксированные страховые взносы: в 2026 году это 57 390 рублей плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Эти взносы уменьшают налог на УСН «Доходы» или включаются в расходы на УСН «Доходы минус расходы». На АУСН страховые взносы за ИП не уплачиваются вовсе – это ключевое преимущество режима.

Для ООО калькулятор показывает сравнение без учета фиксированных взносов, поскольку они касаются только индивидуальных предпринимателей.

Дополнительно калькулятор отображает ориентировочную сумму НДС по общей системе налогообложения (ОСНО) – для справочного сравнения, если ваш доход превысит лимиты УСН или АУСН. С 2026 года базовая ставка НДС составляет 22%, а для отдельных категорий предусмотрены спецставки 5% и 7%.

Что такое АУСН и почему она стала популярнее в 2026 году

АУСН – автоматизированная упрощенная система налогообложения – запущена как эксперимент с 1 июля 2022 года и продлится до 31 декабря 2027 года. Режим действует не во всех регионах: субъекты РФ присоединяются к эксперименту через региональные законы. С 1 января 2026 года число регионов с АУСН значительно расширилось.

Главная идея АУСН – переложить рутину на автоматизацию. Доходы и расходы берутся из данных контрольно-кассовой техники (ККТ), операций по расчетному счету в уполномоченном банке и сведений, которые предприниматель отмечает в личном кабинете налогоплательщика. Налог рассчитывает не бизнес, а ФНС – предпринимателю остается только проверить расчет и оплатить.

С 2026 года интерес к АУСН вырос по нескольким причинам:

• География расширилась – новые регионы подключились к эксперименту с начала 2026 года.
• Изменения по УСН и НДС – с 2026 года базовая ставка НДС выросла до 22%, а для упрощенцев появился порог 20 млн рублей для права работать без НДС.
• Рост страховых взносов – отмена регрессии после превышения единой предельной базы повысила нагрузку для бизнеса с высокой зарплатной фондом.

На этом фоне АУСН с нулевыми тарифами страховых взносов за себя для ИП выглядит привлекательно для многих предпринимателей.

Ставки и лимиты АУСН в 2026 году

АУСН предлагает два варианта объекта налогообложения, как и классическая УСН. Выбор делается при переходе на режим, затем – ежегодно с 1 января.

Ставки АУСН выше, чем на УСН (6% и 15%), но экономия достигается за счет отсутствия страховых взносов за ИП и минимизации отчетности.

Важное ограничение: при превышении лимита дохода 60 млн рублей право на АУСН теряется. Режим не предусматривает переходный период – бизнес автоматически слетает на общую систему.

Условия применения АУСН

АУСН подходит далеко не всем. Перед переходом убедитесь, что ваш бизнес соответствует требованиям ФНС:

• Регион действия – АУСН действует только в субъектах РФ, принявших соответствующий закон. Проверьте, входит ли ваш регион в список эксперимента.
• Расчетный счет – необходимо открыть счет в уполномоченном банке, входящем в перечень ФНС. Список банков ограничен.
• Форма выплаты зарплаты – сотрудникам зарплата выплачивается только безналичным способом. Наличные выплаты запрещены.
• Без совмещения – применять АУСН одновременно с другими спецрежимами (УСН, ЕНВД, ПСН, НПД) нельзя.
• Ограничения по деятельности – ряд видов деятельности не подпадает под АУСН: производство подакцизных товаров, страхование, ломбарды, нотариат и другие.

Если ваш бизнес соответствует этим требованиям, АУСН может существенно сократить административную нагрузку.

АУСН или УСН – что выгоднее в 2026 году

Выбор между АУСН и УСН зависит от конкретных параметров бизнеса. Калькулятор выше показывает точный расчет, но есть общие закономерности.

АУСН выгоднее, если: – Вы ИП с высокой нагрузкой по страховым взносам. Экономия на взносах за себя (около 57 390 рублей в 2026 году плюс 1% с дохода свыше 300 000) часто перекрывает разницу в ставках. – У вас небольшая команда (до 5 человек) и стабильный, предсказуемый денежный поток. – Вам важна экономия времени на отчетности и ручных расчетах налога.

УСН выгоднее, если: – Ваш доход близок к лимиту 60 млн рублей, и есть риск его превысить. На УСН лимит с учетом коэффициента-дефлятора в 2026 году существенно выше. – Регион вашей деятельности не участвует в эксперименте АУСН. – Вам нужны региональные льготные ставки – на УСН субъекты РФ могут снижать ставки до 1–5%. – Бизнес требует гибкости в выборе банка, формы выплаты зарплаты или совмещения с другими режимами.

С 2026 года добавляется еще один фактор: при доходе свыше 20 млн рублей упрощенцы становятся плательщиками НДС по ставке 22% или по спецставкам 5%/7%. Это меняет экономику сравнения – калькулятор учитывает этот параметр.

Как перейти на АУСН в 2026 году

Переход на АУСН требует подготовки. Для действующего бизнеса срок подачи уведомления – до 31 декабря 2025 года, чтобы применять режим с 1 января 2026 года. Уведомление подается через личный кабинет налогоплательщика или через уполномоченный банк.

С 2025 года действует удобное правило: перейти на АУСН можно с 1 числа любого месяца, подав уведомление до последнего числа месяца, предшествующего переходу. Это касается тех, кто переходит с УСН или НПД.

Порядок перехода:

1. Проверьте соответствие условиям: регион, численность, доход, остаточная стоимость ОС.
2. Откройте счет в уполномоченном банке, если его еще нет.
3. Убедитесь, что зарплата сотрудникам выплачивается безналично.
4. Выберите объект налогообложения: «доходы» (8%) или «доходы минус расходы» (20%).
5. Подайте уведомление о переходе через ЛК или банк.

После перехода на АУСН важно ежемесячно до 7 числа проверять банковскую разметку операций в личном кабинете – ФНС использует эти данные для расчета налога. До 15 числа приходит уведомление о сумме налога, срок уплаты – до 25 числа.

Частые вопросы об АУСН и калькуляторе

Нужно ли сдавать отчетность на АУСН?

Большинство отчетов не требуется: декларация по УСН, расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам на АУСН не сдаются. Исключение – случаи, когда бизнес выступает налоговым агентом или выставляет счета-фактуры с НДС. Тогда понадобится декларация по НДС. Также при выплате дивидендов может потребоваться декларация по налогу на прибыль.

Сколько экономят ИП на страховых взносах при переходе на АУСН?

ИП на АУСН не платят страховые взносы за себя: пенсионное, медицинское и социальное страхование. Фиксированный платеж в 2026 году составляет 57 390 рублей плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Единственный обязательный взнос – на травматизм: 2 959 рублей в год. Экономия для ИП с доходом от 3 млн рублей составляет от 57 до 100+ тысяч рублей в год.

Что делать, если доход приближается к 60 млн рублей?

На АУСН нет переходного порога – при превышении лимита право на режим теряется. Если вы видите риск выхода за лимит, планируйте переход на УСН заранее. Календарный контроль доходов становится обязательной задачей при работе на АУСН.

Можно ли совмещать АУСН с другими режимами?

Нет. АУСН нельзя совмещать с УСН, ЕНВД, ПСН или самозанятостью (НПД). Это жесткое ограничение экспериментального режима.

Информация в статье актуальна на 2026 год. Налоговые ставки, лимиты и условия могут изменяться. Для принятия решений рекомендуется консультация с налоговым специалистом.