Обновлено: 26 февраля 2026 г.

Калькулятор УСН 2026

Предпринимателям на упрощенке нужно ежеквартально считать авансовые платежи самостоятельно. Калькулятор УСН 2026 поможет быстро определить сумму налога с учетом уплаченных взносов, торгового сбора и региональных льгот для объектов «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Объект налогообложения Доходы (6%) Доходы минус расходы (15%)

Организационно-правовая форма Индивидуальный предприниматель Общество с ограниченной ответственностью

Наличие работников Без работников (вычет 100%) Есть работники (вычет 50%)

Финансовые показатели за квартал, ₽Доходы Сумма доходов по данным КУДиР (книга учета доходов и расходов)Страховые взносы Фактически уплаченные взносы: для ИП – фиксированные за себя, для ООО – за сотрудников

Торговый сбор Уплаченный торговый сбор (актуально для Москвы)

Как пользоваться калькулятором УСН

Укажите ваш объект налогообложения – «Доходы» или «Доходы минус расходы». Введите сумму доходов за квартал, подтвержденную по данным КУДиР. Если выбран объект «Доходы минус расходы», добавьте расходы, оплаченные в этом периоде. Укажите сумму уплаченных страховых взносов: для ИП – фиксированные взносы за себя, для ООО – взносы за сотрудников. Отметьте наличие работников, так как от этого зависит лимит вычета – 50% или 100%. Калькулятор покажет сумму налога к уплате с учетом всех вычетов и минимального налога при необходимости.

Как рассчитывается налог УСН

Формула для объекта «Доходы» 6%: Налог = (Доход × 6%) − Страховые взносы − Торговый сбор
Ограничение вычета:
ИП без работников: вычет 100% (налог может быть 0 ₽)
ООО и ИП с работниками: вычет не более 50% от исчисленного налога
Формула для объекта «Доходы минус расходы» 15%: Налог = (Доход − Расходы) × 15%
Минимальный налог: 1% от Дохода (если расходы превышают доходы или налог по ставке 15% меньше 1% от выручки)

Пример расчета для ИП без работников: доход за квартал 600 000 ₽, уплачены взносы 15 000 ₽. Налог 6% составит 36 000 ₽. Вычитаем взносы полностью: 36 000 − 15 000 = 21 000 ₽ к уплате.

Примеры расчета налога

Ситуация	Исходные данные	Расчет	Результат
ИП на 6% без работников	Доход 400 000 ₽, взносы 20 000 ₽	400 000 × 6% = 24 000 − 20 000	4 000 ₽
ООО на 15% с прибылью	Доход 1 500 000 ₽, расходы 900 000 ₽	(1 500 000 − 900 000) × 15%	90 000 ₽
ИП на 6% с работниками	Доход 1 000 000 ₽, взносы 80 000 ₽	1 000 000 × 6% = 60 000. Вычет 50% = 30 000. 60 000 − 30 000	30 000 ₽
УСН 15% с минимальным налогом	Доход 2 000 000 ₽, расходы 1 950 000 ₽	(2 000 000 − 1 950 000) × 15% = 7 500. Минимальный: 2 000 000 × 1%	20 000 ₽

Полезная информация

Частые ошибки при расчете

Часто путают налоговый период и считают налог за месяц вместо квартала – УСН платится авансами за I, II, III квартал и год. Забывают, что для уменьшения налога взносы должны быть фактически перечислены в этом же периоде, а не начислены. При объекте 15% учитывают расходы до их оплаты – по УСН действует кассовый метод, расход признается только после списания денег. Также упускают минимальный налог 1% при низкой рентабельности или убытке.

Актуальные ставки в 2026 году

Базовые ставки остаются 6% и 15%, но регионы вправе устанавливать пониженные: от 1% до 6% для «Доходов» и от 5% до 15% для «Доходов минус расходы». Для новых ИП в социальной сфере или производстве действуют налоговые каникулы с ставкой 0% на два года. ИТ-компании при выполнении условий по доходам и штату могут применять нулевую ставку первый год, а далее – пониженную.

Что делать после расчета

Полученную сумму перечислите на счет ИФНС до 28 числа месяца, следующего за кварталом: 28 апреля, 28 июля, 28 октября 2026 года и 29 апреля 2027 года за год. ИП фиксированные взносы за 2026 год уплатите до 1 марта 2027 года, чтобы зачесть их в расчетах. Сведения отразьте в Книге доходов и расходов – это обязательно для подтверждения расчетов.

Итог

Калькулятор УСН 2026 позволяет за несколько секунд определить точную сумму налога с учетом всех законных вычетов. Воспользуйтесь расчетом выше, чтобы спланировать налоговую нагрузку и избежать ошибок в декларации.

Расчёт носит информационный характер. Для получения точных данных обратитесь в ИФНС или к квалифицированному бухгалтеру.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитывается УСН для ИП без работников?

ИП без наемных сотрудников платят 6% с доходов, но могут уменьшить налог на 100% уплаченных фиксированных взносов. Если взносов больше, чем налог, платить ничего не нужно. Например, при доходе 400 000 ₽ налог составит 24 000 ₽, а взносы за год – около 50 000 ₽, значит к уплате 0 ₽.

Что делать, если по УСН «Доходы минус расходы» получился убыток?

При убытке или низкой рентабельности платится минимальный налог – 1% от общего дохода без вычета расходов. Он уплачивается вместо 15%, но можно включить разницу между минимальным и обычным налогом в расходы следующего года.

Какие ставки УСН действуют в 2026 году?

Базовые ставки: 6% для объекта «Доходы» и 15% для «Доходы минус расходы». Регионы могут снижать их до 1% и 5% соответственно для отдельных видов деятельности. Для ИТ-компаний предусмотрен налоговый каникулы – 0% на год при соблюдении условий.

Чем отличается объект «Доходы» от «Доходы минус расходы»?

При «Доходах» 6% налог платится со всей выручки, но его можно снизить на взносы максимум вдвое. При «Доходы минус расходы» 15% налогооблагаемая база меньше, так как вычитаются затраты, но взносы входят в расходы и не уменьшают налог отдельно. Выгоднее первый вариант при низких издержках, второй – при высоких.

Когда нужно платить УСН в 2026 году?

Авансовые платежи за квартал перечисляются до 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Итоговый налог за год – до 29 апреля 2027 года. ИП до 1 марта 2027 года должны уплатить фиксированные взносы за 2026 год, если хотят зачесть их в расчетах.

Можно ли уменьшить налог УСН на торговый сбор?

Да, но только для объекта «Доходы» и только в Москве. Торговый сбор уменьшает налог помимо страховых взносов без ограничения в 50%. Для ООО и ИП с работниками это позволяет довести платеж до нуля.