Сумма взносов ИП за себя в 2026 году
Узнайте, как рассчитать сумму страховых взносов ИП за себя в 2026 году: фиксированный платёж 57 390 ₽, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, сроки и примеры расчёта.
Что такое страховые взносы ИП за себя
Страховые взносы за себя – это обязательные платежи, которые индивидуальный предприниматель перечисляет в бюджет независимо от наличия наёмных сотрудников. Эти деньги идут на два направления:
- Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – формирует пенсионный стаж и баллы;
- Обязательное медицинское страхование (ОМС) – обеспечивает доступ к медицинской помощи по полису ОМС.
Взносы платят все ИП, включая тех, кто работает без работников, временно не ведёт деятельность или получает нулевой доход. Освобождение предусмотрено только для отдельных периодов (служба в армии, уход за ребёнком до 1,5 лет и др.) и оформляется заявлением в ФНС.
Сумма взносов ИП в 2026 году
На 2026 год совокупный фиксированный размер страховых взносов составляет 57 390 ₽. Эта сумма не зависит от величины дохода – она едина для всех предпринимателей.
Если годовой доход превышает 300 000 ₽, дополнительно уплачивается 1 % с суммы превышения. Максимальный размер этого дополнительного взноса – 321 818 ₽ за расчётный период.
Таким образом, общая формула расчёта выглядит так:
Сумма взносов = 57 390 ₽ + 1 % × (Доход − 300 000 ₽), но не более 379 208 ₽ за год.
Как рассчитать сумму взносов: пошаговая инструкция
Шаг 1. Определите годовой доход
Способ расчёта дохода зависит от применяемого налогового режима:
| Налоговый режим | Что считать доходом |
|---|---|
| УСН «Доходы» | Все поступления от деятельности |
| УСН «Доходы минус расходы» | Выручка без вычета расходов |
| Патент (ПСН) | Потенциально возможный годовой доход по патенту |
| ОСНО | Доходы от предпринимательской деятельности |
| НПД (самозанятые, совмещающие с ИП) | Доход, облагаемый НПД |
Шаг 2. Проверьте превышение порога 300 000 ₽
Если доход за год ≤ 300 000 ₽ – платите только фиксированную сумму 57 390 ₽. Если больше – рассчитайте дополнительный взнос.
Шаг 3. Рассчитайте дополнительный 1 %
Формула: (Годовой доход − 300 000 ₽) × 1 %.
Сравните результат с максимумом 321 818 ₽. Если расчётная сумма больше – платите максимум, если меньше – платите расчётную сумму.
Шаг 4. Сложите обе части
Общая сумма = 57 390 ₽ + дополнительный взнос (если есть).
Примеры расчёта
Пример 1. Доход ниже порога. ИП на УСН заработал 250 000 ₽ за год. Превышения нет, дополнительный взнос не начисляется. Сумма к уплате – 57 390 ₽.
Пример 2. Доход выше порога. ИП заработал 900 000 ₽. Превышение: 900 000 − 300 000 = 600 000 ₽. Доп. взнос: 600 000 × 1 % = 6 000 ₽. Общая сумма: 57 390 + 6 000 = 63 390 ₽.
Пример 3. Очень высокий доход. ИП заработал 15 000 000 ₽. Расчётный 1 %: (15 000 000 − 300 000) × 1 % = 147 000 ₽. Это меньше лимита 321 818 ₽, поэтому платим 147 000 ₽. Общая сумма: 57 390 + 147 000 = 204 390 ₽.
Пример 4. Доход, при котором срабатывает лимит. Порог лимита: 300 000 + 32 181 800 ≈ 32,5 млн ₽. При доходе свыше этой суммы дополнительный взнос фиксируется на уровне 321 818 ₽, и общая сумма составляет 379 208 ₽.
Сроки уплаты
| Платёж | Крайний срок |
|---|---|
| Фиксированные взносы за 2026 год | Не позднее 28 декабря 2026 года |
| Дополнительный 1 % за 2026 год | Не позднее 1 июля 2027 года |
Фиксированную сумму можно перечислять частями в течение года (поквартально, ежемесячно) или одной суммой в конце. Дополнительный взнос уплачивается после определения фактического годового дохода.
Как оплатить страховые взносы
С 2023 года уплата взносов осуществляется через единый налоговый платёж (ЕНП) на единый налоговый счёт (ЕНС). ИП не нужно формировать отдельные платёжки на ОПС и ОМС – ФНС распределяет средства автоматически.
Способы уплаты:
- Через «Личный кабинет ИП» на сайте ФНС;
- Через сервис «Уплата налогов и пошлин» на nalog.gov.ru;
- Через банк по реквизитам ЕНС.
Особые случаи
Регистрация или закрытие ИП в середине года
При регистрации или снятии с учёта фиксированная сумма рассчитывается пропорционально отработанным месяцам. Неполный месяц округляется по правилу: регистрация до 15-го числа включительно – месяц считается полным, после 15-го – не учитывается. При снятии с учёта наоборот: если снятие произошло после 15-го, месяц считается полным.
При закрытии ИП взносы нужно уплатить не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта.
Освобождение от уплаты
Законодательство предусматривает освобождение от фиксированных взносов за отдельные периоды:
- Служба по призыву;
- Уход за ребёнком до 1,5 лет;
- Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или лицом старше 80 лет;
- Проживание с супругом-военнослужащим в местности без возможности трудоустройства.
Для получения освобождения подайте в ФНС заявление по форме КНД 1150081 с подтверждающими документами.
Взносы при совмещении режимов
Если ИП совмещает несколько налоговых режимов (например, УСН и патент), доходы суммируются для расчёта дополнительного 1 %. Порог 300 000 ₽ применяется к совокупному доходу, а не к каждому режиму отдельно.
Сравнение сумм взносов по годам
| Год | Фиксированная сумма | Максимальный 1 % | Общий максимум |
|---|---|---|---|
| 2025 | 53 658 ₽ | 300 888 ₽ | 354 546 ₽ |
| 2026 | 57 390 ₽ | 321 818 ₽ | 379 208 ₽ |
Рост сумм связан с индексацией в соответствии с нормами Налогового кодекса и увеличением МРОТ.
Как уменьшить налог на сумму взносов
Уплаченные страховые взносы за себя можно использовать для уменьшения налога:
- УСН «Доходы» – ИП без сотрудников уменьшает налог на всю сумму взносов, с сотрудниками – до 50 %;
- УСН «Доходы минус расходы» – взносы включаются в расходы;
- Патент (ПСН) – ИП без сотрудников уменьшает стоимость патента на всю сумму взносов;
- ОСНО – взносы учитываются в профессиональном вычете.
Для максимальной выгоды многие ИП перечисляют взносы частями в течение года – так уменьшение налога происходит в каждом квартале, а не разово в конце года.