Налоги·Страховые взносы

Калькулятор страховых взносов

Рассчитайте страховые взносы онлайн: учитываются тарифы СФР, предельная база и фиксированные платежи ИП. Примеры расчёта за 2026 год.

Калькулятор страховых взносов

Рассчитайте взносы за 2026 год: для работодателей – с учётом предельной базы и ставок СФР, для ИП – с пропорциональным пересчётом за неполный год и дополнительным 1%.

Кто рассчитывает взносы
Среднемесячная начисленная зарплата до вычета НДФЛ.
Число месяцев, за которые начислены выплаты.
По классу профессионального риска.
Предельная база
Укажите актуальную величину на 2026 год.
Если сумма выплат больше базы, сверх лимита применятся пониженные ставки.
Для расчёта дополнительного взноса 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Взносы за сотрудников

Предельная база
Как считаем
  • Ставки в пределах базы: ОПС – 22%, ОМС – 5,1%, ВНиМ – 2,9%.
  • Ставки сверх предельной базы: ОПС – 10%, ОМС – 5%, ВНиМ – 0%.
  • Фиксированный платёж ИП за полный 2026 год – 57 390 ₽, пересчитывается пропорционально отработанным дням.
  • Дополнительный взнос – 1% с дохода свыше 300 000 ₽, общая сумма не более 459 120 ₽.

Кому нужен калькулятор страховых взносов

Калькулятор страховых взносов помогает быстро определить, сколько нужно перечислить в бюджет за работников или за себя. Он полезен бухгалтерам, ИП, самозанятым, юристам и руководителям малого бизнеса. Онлайн-расчёт экономит время и снижает риск арифметических ошибок, особенно если деятельность началась или закончилась не с 1-го числа.

Как работает онлайн-калькулятор

Обычно для расчёта достаточно указать:

  • вид плательщика: организация, ИП, адвокат, нотариус, самозанятый;
  • количество сотрудников и размер выплат каждому;
  • даты начала и окончания деятельности;
  • применяемый тариф: общий, пониженный, IT-тариф и др.;
  • ставку взносов на несчастный случай и профзаболевания;
  • доход ИП, если нужен дополнительный взнос 1%.

Результат покажет суммы по каждому виду взносов, итог, КБК и сроки уплаты. Для сложных случаев рекомендуем дополнительно проконсультироваться с бухгалтером.

Ставки страховых взносов в 2026 году

Вид взносов Ставка в пределах базы Ставка сверх предельной базы
ОПС 22% 10%
ОМС 5,1% 5% (специальные правила)*
ВНиМ 2,9% 0%
НС и ПЗ 0,2% – 8,5% ставка класса риска

* Для отдельных категорий плательщиков могут действовать пониженные или специальные тарифы. Актуальные размеры предельной базы и льгот проверяйте на сайте СФР.

Для малого и среднего бизнеса применяется пониженный тариф на часть выплат, превышающую минимальный размер оплаты труда.

Пример расчёта взносов за сотрудника

Допустим, зарплата сотрудника – 80 000 рублей в месяц, доход не превышает предельную базу, класс профессионального риска – 0,2%.

  • ОПС: 80 000 × 22% = 17 600 руб.
  • ОМС: 80 000 × 5,1% = 4 080 руб.
  • ВНиМ: 80 000 × 2,9% = 2 320 руб.
  • НС и ПЗ: 80 000 × 0,2% = 160 руб.

Всего за месяц: 24 160 руб.

Если зарплата не меняется весь год, годовая сумма взносов составит 289 920 руб.

Фиксированные взносы ИП в 2026 году

Индивидуальные предприниматели без наёмных работников уплачивают фиксированные взносы в совокупном размере. За полный 2026 год эта сумма составляет 57 390 руб. Предприниматель платит её самостоятельно, даже если деятельность не принесла доход.

Если доход за год превышает 300 000 руб., дополнительно начисляется взнос:

[ (\text{Доход} - 300,000) \times 1% ]

Например, при доходе 850 000 руб.:

  • фиксированные взносы: 57 390 руб.
  • дополнительно: (850 000 − 300 000) × 1% = 5 500 руб.
  • итого: 62 890 руб.

Общая сумма взносов, включая дополнительный 1%, не может превышать восьмикратный размер фиксированного платежа. Для 2026 года максимум – 459 120 руб.

Взносы за неполный год

Если ИП зарегистрировался или закрылся не с 1-го числа, фиксированные взносы пересчитываются пропорционально отработанным месяцам и дням.

Формула для неполного месяца:

[ \text{Взнос} = \frac{\text{Годовая сумма}}{12} \times \text{М} + \frac{\text{Годовая сумма}}{12} \times \frac{\text{Дн}}{\text{Кн}} ]

где:

  • М – полные месяцы деятельности;
  • Кн – число дней в месяце начала или окончания работы;
  • Дн – число фактически отработанных дней в этом месяце.

Как уменьшить налог на взносы

Страховые взносы можно использовать для уменьшения налоговой нагрузки:

  • УСН «Доходы»: ИП без сотрудников уменьшает налог на 100% взносов; с сотрудниками – на 50%.
  • Патент: ИП вправе уменьшать стоимость патента на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%, если есть наёмные работники.
  • УСН «Доходы минус расходы»: взносы включаются в расходы.

Частые ошибки при расчёте

  1. Путают базу для НДФЛ и взносов. Вычеты на детей уменьшают только НДФЛ, но не взносы.
  2. Не учитывают предельную базу. После её превышения ставки ОПС и ВНиМ снижаются.
  3. Забывают про неполный год. Фиксированные взносы ИП нужно пересчитывать пропорционально времени работы.
  4. Игнорируют взносы на травматизм. Их тариф зависит от основного вида деятельности и класса профессионального риска.
  5. Не сверяются с официальными источниками. Тарифы, льготы и предельные базы ежегодно обновляются.

Куда обращаться за уточнением

Точные ставки, КБК и сроки уплаты уточняйте на сайтах СФР и ФНС России. Там же работают официальные калькуляторы, которые помогут сверить самостоятельный расчёт.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать фиксированные взносы ИП за неполный год?
Берите годовую фиксированную сумму, делите на 12 и умножайте на число полных месяцев деятельности. Для неполного месяца делите месячную сумму на количество дней в месяце и умножайте на дни работы. Полученную сумму округлите до копеек.
Нужно ли платить фиксированные взносы ИП, если дохода не было?
Да. Пока ИП числится в ЕГРИП, фиксированные взносы уплачиваются в полном объёме независимо от прибыли. Освобождение возможно только в специальных случаях: отпуск по уходу за ребёнком, служба в армии, уход за инвалидом и др., которые нужно подтвердить документально.
Можно ли уменьшить налог УСН на сумму страховых взносов?
Да. ИП без наёмных работников может уменьшить налог УСН «Доходы» на 100% уплаченных фиксированных взносов. ИП с сотрудниками и организации – максимум на 50% от налога. При объекте «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы.
Платит ли самозанятый страховые взносы за себя?
Самозанятые не платят обязательные фиксированные взносы. Они добровольно могут заключить договор со СФР и перечислять взносы за пенсионное страхование или на случай временной нетрудоспособности и материнства.
Как считать взносы с зарплаты, превышающей предельную базу?
В 2026 году ставки ОПС снижаются с 22% до 10% для доходов выше установленной предельной базы, взносы на ВНиМ – 0%, а ОМС сохраняется. Точные размеры предельных величин уточняйте на сайте СФР или ФНС.
Когда и куда перечислять страховые взносы?
Работодатели платят взносы ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца. ИП должен уплатить фиксированные взносы до 29 декабря текущего года, а дополнительный 1% – до 1 июля следующего года.
Входят ли взносы на травматизм в фиксированный платёж ИП?
Нет. Взносы на несчастный случай и профзаболевания не входят в фиксированные взносы предпринимателя. Их платят только работодатели за сотрудников; размер зависит от класса профессионального риска.
Как проверить правильность расчёта взносов?
Сверьтесь с официальными калькуляторами СФР и ФНС, проверьте даты начала и окончания деятельности, сумму выплат, применённые льготные тарифы и ставку по несчастным случаям.

Похожие калькуляторы и статьи