НалогиСтраховые взносы

Расчет страховых взносов ИП

Как рассчитать страховые взносы ИП за себя: формула фиксированного платежа, 1% с дохода свыше 300 000 ₽, размеры на 2026 год, сроки уплаты и примеры расчёта.

Калькулятор страховых взносов ИП

Рассчитайте точную сумму фиксированных платежей и 1% свыше 300 000 ₽ за полный или неполный год с учётом налогового режима.

Период ведения деятельности
Регистрация до 15-го включительно — месяц считается полностью.
Закрытие после 15-го — месяц включается в расчёт.
Вся выручка от деятельности за расчётный период
Расходы уменьшают базу для расчёта 1% взноса
Итого страховых взносов к уплате
0 ₽
Фиксированный взнос (12 мес.): 0 ₽
Дополнительный 1% (с дохода свыше 300 000 ₽): 0 ₽
Облагаемая база для 1%: 0 ₽

Сроки уплаты

Фиксированный платёж
до 28 декабря 2026 г.
1% с превышения лимита
до 1 июля 2027 г.
Уменьшение налога на сумму взносов

Без наёмных сотрудников вы можете уменьшить авансы и налог по УСН «Доходы» или стоимость патента на всю сумму начисленных взносов — вплоть до нуля.

Похожие калькуляторы и статьи

Все калькуляторы раздела «Страховые взносы» (35) →

Из чего складываются взносы ИП

Расчёт страховых взносов индивидуального предпринимателя состоит из двух частей:

  1. Фиксированный взнос за себя — обязательный платёж на пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование. Сумма одинакова для всех ИП, не зависит от дохода, системы налогообложения и финансовых результатов. Платить её нужно даже при нулевой выручке.
  2. Дополнительный взнос 1% — с суммы годового дохода, превышающей 300 000 рублей. Начисляется только на превышение лимита.

Обе части перечисляются в налоговую инспекцию по месту жительства ИП.

Формулы расчёта

Фиксированный взнос за полный год — константа, установленная Налоговым кодексом:

Взнос за полный год = фиксированная сумма на этот год

Дополнительный взнос:

1% взнос = (доход за год − 300 000 ₽) × 1%

Итоговая сумма к уплате за год:

Всего = фиксированный взнос + 1% с превышения

Размер фиксированного взноса по годам

ГодФиксированный взнос за себя
202449 500 ₽
202553 658 ₽
202657 390 ₽

Суммы утверждены Налоговым кодексом и растут примерно на 8% в год. Дополнительный 1%-й взнос ограничен предельной величиной: в 2025 году она составляла 300 888 ₽, лимит на 2026 год установлен в ст. 430 НК РФ — перед уплатой проверьте актуальное значение.

Расчёт за неполный год

Если ИП зарегистрирован или снят с учёта в течение года, фиксированный взнос делится пропорционально месяцам:

Взнос за неполный год = годовая сумма × количество месяцев / 12

Правила подсчёта месяцев (п. 4 ст. 430 НК РФ):

  • месяц регистрации считается полностью, если ИП зарегистрирован до 15 числа включительно; с 16 числа месяц не учитывается;
  • месяц закрытия учитывается полностью, если снятие с учёта произошло после 15 числа.

Пример. Регистрация ИП — 10 июня 2026 года. К оплате месяцы с июньского по декабрьский, то есть 7 из 12: 57 390 × 7 / 12 = 33 477,50 ₽. Если бы регистрация состоялась 16 июня, в расчёт попали бы 6 месяцев — 28 695 ₽.

1% с дохода свыше 300 000 ₽: какой доход брать

База для дополнительного взноса зависит от налогового режима (п. 9 ст. 430 НК РФ):

РежимЧто считается доходом
УСН «Доходы»Вся выручка без учёта расходов
УСН «Доходы минус расходы», ЕСХНДоходы за вычетом подтверждённых расходов
ОСНОДоход, облагаемый НДФЛ, за вычетом профессиональных вычетов (расходов)
ПСНПотенциально возможный доход, установленный регионом для патента
Совмещение режимовСумма баз по каждому режиму

Типичная ошибка — на УСН «Доходы минус расходы» считать 1% со всей выручки. Закон требует брать разницу между доходами и расходами, но расходы должны быть документально подтверждены.

Примеры расчёта

Пример 1. Полный год, доход ниже лимита. ИП в 2026 году заработал 250 000 ₽ на УСН «Доходы». Превышения над 300 000 ₽ нет, платится только фиксированный взнос — 57 390 ₽.

Пример 2. Полный год, доход выше лимита. Доход ИП на УСН «Доходы» за 2026 год — 900 000 ₽. Фиксированный взнос 57 390 ₽ + 1% × (900 000 − 300 000) = 6 000 ₽. Итого 63 390 ₽.

Пример 3. УСН «Доходы минус расходы». Доход 1 800 000 ₽, подтверждённые расходы 1 100 000 ₽. База для 1%: 1 800 000 − 1 100 000 = 700 000 ₽. Дополнительный взнос: 1% × 700 000 = 7 000 ₽. Всего 57 390 + 7 000 = 64 390 ₽.

Сроки уплаты

  • Фиксированный взнос — не позднее 28 декабря текущего года. Платить можно одной суммой или частями в течение года — разбивка на платежи законом не регулируется.
  • 1% с превышения — не позднее 1 июля следующего года.
  • При закрытии ИП — не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта.

Совет: если планируете уменьшать налог УСН или патент на сумму взносов, уплачивайте фиксированную часть до конца отчётного периода — авансовые платежи и налог можно снизить только на фактически уплаченные взносы.

Уменьшение налога на взносы

Сами по себе взносы — это дополнительная нагрузка, но на большинстве режимов их можно зачесть:

  • УСН и ПСН без работников — налог уменьшается на всю сумму уплаченных взносов, вплоть до нуля.
  • УСН и ПСН с работниками — уменьшение не более 50% от суммы налога (взносы за сотрудников тоже учитываются).
  • ОСНО — взносы за себя включаются в профессиональные вычеты при расчёте НДФЛ и в расходы по налогу на прибыль (если применим).

Кто освобождён от взносов

Фиксированные взносы не платят:

  • самозанятые (ИП на НПД) — пока применяется этот режим;
  • ИП на АУСН — за себя взносы не уплачиваются, взносы с зарплат работников идут по нулевым тарифам;
  • ИП в отдельных периодах при отсутствии деятельности: служба по призыву, уход за ребёнком до 1,5 лет, уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или лицом старше 80 лет, проживание с супругом-военнослужащим или сотрудником за рубежом (до 5 лет). Для освобождения нужно подать в ИФНС уведомление с подтверждающими документами.

Главы крестьянских фермерских хозяйств платят фиксированный взнос за себя и отдельно — за каждого члена хозяйства.

Быстрый расчёт без формул — используйте калькулятор страховых взносов ИП на этой странице: укажите период деятельности и доход, сервис посчитает фиксированную часть и 1% с превышения автоматически.

Часто задаваемые вопросы

Платит ли ИП страховые взносы, если деятельность не ведётся и дохода нет?
Да. Обязанность платить фиксированные взносы возникает с момента регистрации и сохраняется до снятия с учёта — независимо от дохода, режима налогообложения и фактической работы. Освобождение действует только для ИП на НПД и АУСН, а также в отдельных периодах (служба по призыву, уход за ребёнком до 1,5 лет и др.) при условии отсутствия деятельности.
Как считать взносы, если ИП зарегистрирован или закрыт в середине года?
Фиксированный взнос считается пропорционально отработанным месяцам. Месяц регистрации учитывается полностью, если ИП зарегистрирован до 15 числа включительно; месяц закрытия — если снятие с учёта произошло после 15 числа. За каждый месяц берётся 1/12 годовой суммы.
Можно ли уменьшить налог на сумму страховых взносов?
Да, ИП на УСН и патентной системе уменьшают налог на уплаченные взносы за себя. Без наёмных работников налог можно снизить до нуля, с работниками — не более чем на 50% от суммы налога. На ОСНО взносы включаются в профессиональные вычеты по НДФЛ.
Что будет, если не заплатить взносы вовремя?
За каждый день просрочки начисляются пени — 1/300 ключевой ставки Банка России в день. При занижении базы или неуплате налоговый орган может взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Взносы за себя при этом можно уплатить в любой момент до крайнего срока без дробления.
Нужно ли сдавать отчётность по взносам ИП за себя?
Отдельная декларация по взносам за себя не сдаётся. Налоговая узнаёт о доходе из отчётности ИП по выбранному режиму. Но если вы платите 1%-й взнос до подачи декларации (например, до 1 июля при непросроченной отчётности), потребуется уведомление об исчисленных суммах — по общему правилу до 25 июня.
Считаются ли взносы за работников отдельно от взносов за себя?
Да, это разные платежи. За наёмных сотрудников ИП платит страховые взносы с зарплаты по единому тарифу (с 2023 года взносы объединены в единый тариф с одним платёжным документом). Взносы за себя при этом обязательны независимо от наличия персонала.