НалогиПрочее

Расчёт налогов физлиц: НДФЛ, транспорт, имущество

Расчёт налогов физических лиц: формулы, ставки и примеры по НДФЛ, налогу на имущество, земельному и транспортному на 2026 год. Подробные пояснения и льготы.

Сумма всех доходов за год до вычета налога. Для нерезидентов ставка 30% на трудовые доходы.
Налог к уплате
0 ₽
На руки
0 ₽
Расчет по прогрессивной шкале 2026 года (13% / 15% / 18% / 20% / 22%).
Узнайте ставку в налоговой вашего региона.
Сумма налога
0 ₽
0,3% для участков ИЖС, ЛПХ, садоводства. 1,5% для прочих. Например, кадастровая стоимость 6 соток для льготников.
Сумма налога
0 ₽
Обычно 0,1% для жилых объектов.
Налогооблагаемая база
0 ₽
Сумма налога
0 ₽

Похожие калькуляторы и статьи

Физические лица в России платят несколько видов налогов: на доходы (НДФЛ), на имущество (квартиры, дома, гаражи), на землю и на транспорт. Чтобы не переплачивать и вовремя исполнять обязанности, важно понимать, как рассчитывается каждый из них. В этой статье разберём формулы, ставки и примеры для 2026 года, а также расскажем, какие льготы и вычеты можно применить.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц

НДФЛ (подоходный налог) — основной налог, который удерживается из зарплаты, а также уплачивается с доходов от продажи имущества, сдачи в аренду, выигрышей и других источников. Для большинства доходов налоговым агентом выступает работодатель, но в некоторых случаях (продажа недвижимости, аренда) налог нужно платить самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Ставки НДФЛ в 2026 году

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения для резидентов. Размер ставки зависит от годового дохода:

Годовой доходСтавка
до 2,4 млн руб.13%
от 2,4 до 5 млн руб.15% (с превышения 2,4 млн)
от 5 до 20 млн руб.18% (с превышения 5 млн)
от 20 до 50 млн руб.20% (с превышения 20 млн)
свыше 50 млн руб.22% (с превышения 50 млн)

Важно: повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу. Например, если вы заработали за год 3 млн рублей, налог составит:

  • 2,4 млн × 13% = 312 000 руб.
  • (3 млн – 2,4 млн) × 15% = 90 000 руб.
  • Итого: 402 000 руб.

НДФЛ для нерезидентов

Налоговый нерезидент — лицо, находящееся в России менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Для нерезидентов ставки отличаются:

  • Зарплата и другие трудовые доходы — 30% (за исключением высококвалифицированных специалистов, граждан стран ЕАЭС и других категорий, для которых применяется прогрессивная шкала как для резидентов).
  • Дивиденды от российских компаний — 15%.
  • Доходы от продажи имущества — 30%.

Как рассчитать НДФЛ

Формула расчёта: НДФЛ = Доход × Ставка.

Если применяется прогрессивная шкала, нужно разбить доход на части, соответствующие разным ставкам, и сложить результаты.

Пример: Зарплата 200 000 руб. в месяц (2,4 млн руб. в год). Ставка 13%, налог в месяц = 200 000 × 13% = 26 000 руб. На руки: 174 000 руб.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Вычеты позволяют уменьшить облагаемый доход или вернуть часть уплаченного налога. Основные виды:

  • Стандартный — на детей (1 400 руб. на первого, 3 000 руб. на третьего и т.д.).
  • Имущественный — при покупке жилья (до 260 000 руб. возврата).
  • Социальный — на лечение, обучение, спорт (до 120 000 руб. в год, для дорогостоящего лечения лимита нет).
  • Инвестиционный — по ИИС (до 400 000 руб. взносов в год, возврат 13%).

Транспортный налог

Транспортный налог платят владельцы автомобилей, мотоциклов, автобусов, яхт и других транспортных средств. Налог рассчитывается налоговой инспекцией, но вы можете проверить сумму самостоятельно.

Формула расчёта

Транспортный налог = Мощность двигателя (л.с.) × Ставка × (Количество месяцев владения / 12)

Ставки устанавливаются региональными законами и зависят от мощности, возраста, экологического класса. Федеральные ставки (базовые) приведены в Налоговом кодексе, но регионы могут увеличивать или уменьшать их до 10 раз.

Пример: Автомобиль 150 л.с., зарегистрирован в Москве. Ставка для мощности 150 л.с. в Москве на 2026 год — 35 руб./л.с. За год налог: 150 × 35 = 5 250 руб. Если владели 6 месяцев: 150 × 35 × 6/12 = 2 625 руб.

Для дорогих автомобилей (средняя стоимость > 10 млн руб.) применяются повышающие коэффициенты от 1,1 до 3.

Льготы по транспортному налогу

Льготы устанавливаются регионами. Обычно освобождаются от уплаты:

  • Герои Советского Союза и России.
  • Ветераны ВОВ и боевых действий.
  • Инвалиды I и II групп.
  • Пенсионеры (часто — на один автомобиль до 100-150 л.с.).

Земельный налог

Земельный налог платят собственники земельных участков. Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости участка.

Формула расчёта

Земельный налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля × (Месяцы владения / 12)

Ставки:

  • 0,3% — для земель сельскохозяйственного назначения, жилищного строительства, садоводства и огородничества.
  • 1,5% — для прочих земель.

Муниципалитеты могут изменять ставки, но не более чем в 10 раз.

Налоговый вычет

Для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, ветеранов боевых действий, Героев России предусмотрен вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток (600 кв.м) на один участок. То есть, если площадь участка 6 соток или меньше, налог не взимается.

Пример: Участок 10 соток с кадастровой стоимостью 2 млн руб. Кадастровая стоимость 1 сотки = 200 000 руб. Вычет 6 соток = 1,2 млн руб. Налоговая база: 2 млн – 1,2 млн = 800 000 руб. При ставке 0,3% налог составит 800 000 × 0,3% = 2 400 руб.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество платят владельцы квартир, домов, гаражей, комнат, машино-мест и других объектов недвижимости.

Формула расчёта

Налог = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Ставка × Доля × (Месяцы владения / 12)

Налоговые вычеты (на один объект каждого вида):

  • 20 кв.м — для квартиры или части жилого дома.
  • 50 кв.м — для жилого дома.
  • 10 кв.м — для комнаты.

Ставки устанавливаются муниципалитетами в пределах:

  • до 0,1% — для жилых домов, квартир, гаражей, машино-мест, незавершённого строительства (жилые объекты).
  • до 2% — для объектов дороже 300 млн руб., нежилых помещений.
  • до 0,5% — для прочих объектов.

На практике для большинства квартир и домов ставка составляет 0,1% от кадастровой стоимости, уменьшенной на вычет.

Пример: Квартира площадью 50 кв.м, кадастровая стоимость 5 млн руб. Вычет 20 кв.м: стоимость 1 кв.м = 100 000 руб., вычет = 20 × 100 000 = 2 млн руб. Налоговая база: 5 млн – 2 млн = 3 млн руб. Ставка 0,1%. Налог: 3 000 000 × 0,1% = 3 000 руб.

Льготы по налогу на имущество: пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий, Герои России освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида (квартира, дом, гараж — по одному объекту). Льгота применяется по заявлению.

Как рассчитать налоги самостоятельно

Для точного расчёта рекомендуется использовать официальные сервисы ФНС или специализированные калькуляторы. На нашем портале вы найдёте отдельные калькуляторы для каждого вида налога, которые помогут быстро определить сумму к уплате с учётом актуальных ставок и льгот.

Основные шаги:

  1. Определите, какие налоги вы обязаны платить (наличие объектов).
  2. Соберите исходные данные: кадастровую стоимость (для недвижимости), мощность двигателя (для авто), региональные ставки.
  3. Воспользуйтесь калькулятором или рассчитайте вручную по формулам.
  4. Проверьте, есть ли у вас льготы или право на вычеты.
  5. Уплатите налог до 1 декабря следующего года.

Следите за изменениями в законодательстве — ставки и правила ежегодно корректируются. Для оперативной информации используйте Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты?
НДФЛ за вас рассчитывает и удерживает работодатель как налоговый агент. Но вы можете проверить сумму: умножьте ваш ежемесячный доход на ставку налога (13% при годовом доходе до 2,4 млн руб.). Если доход выше, применяется прогрессивная шкала: до 2,4 млн — 13%, от 2,4 до 5 млн — 15% с превышения, далее до 20 млн — 18% и т.д. Например, при зарплате 100 000 руб. в месяц налог составит 13 000 руб., на руки вы получите 87 000 руб.
Какие налоги платит физическое лицо в России?
Основные налоги для физических лиц: налог на доходы (НДФЛ) — с зарплаты, продажи имущества, аренды и других доходов; транспортный налог — если у вас есть автомобиль, мотоцикл или другой транспорт; земельный налог — если у вас есть участок в собственности; налог на имущество — на квартиру, дом, гараж, комнату. Также есть налог на профессиональный доход (самозанятые) и другие.
Как рассчитать транспортный налог?
Транспортный налог рассчитывается по формуле: Налог = Мощность двигателя (л.с.) × Ставка налога (зависит от региона) × (Количество месяцев владения / 12). Ставки устанавливают региональные законы, поэтому для точного расчёта узнайте ставку в вашем регионе. Например, в Москве для автомобиля мощностью 150 л.с. ставка 35 руб./л.с., налог за год составит 150 × 35 = 5 250 руб. Для дорогих автомобилей применяются повышающие коэффициенты.
Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш доход, облагаемый НДФЛ, или уплаченный налог возвращается из бюджета. Основные виды: стандартный (на детей), имущественный (при покупке жилья), социальный (на лечение, обучение), инвестиционный (по ИИС). Например, при покупке квартиры вы можете вернуть до 260 000 руб. уплаченного налога (13% от 2 млн руб. лимита).
Как рассчитать налог на имущество физических лиц?
Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Формула: Налог = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Ставка × Доля в праве × (Месяцы владения / 12). Вычеты: 20 кв.м для квартиры, 50 кв.м для дома, 10 кв.м для комнаты. Ставки зависят от вида объекта и региона, обычно до 0,1% для жилья. Точную сумму можно узнать в личном кабинете ФНС или с помощью нашего калькулятора.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры?
Да, если квартира была в вашей собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет). Для единственного жилья минимальный срок 3 года, для остальных случаев — 5 лет. Налог платится с полученного дохода, но можно применить вычет в 1 млн руб. или уменьшить доход на расходы на покупку. Ставка НДФЛ для резидентов — 13% (или 15% при доходе свыше 2,4 млн руб.).
Какой налог на вклады в 2026 году?
Налог на доходы по вкладам (проценты) облагается НДФЛ. Не облагается налогом сумма процентов, рассчитанная исходя из 1 млн руб. × ключевая ставка ЦБ на начало года. Всё, что выше этой суммы, облагается по ставке 13% (15% при превышении порога дохода). Банк сам передаёт информацию в ФНС, налоговая пришлёт уведомление. Платить нужно самостоятельно, если не удержано банком.
Как проверить задолженность по налогам?
Проверить задолженность можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через портал Госуслуги. Также можно обратиться в любое отделение налоговой. Срок уплаты налогов — до 1 декабря года, следующего за истекшим. Если налог не уплачен вовремя, начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).