Посчитать налог

Посчитать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) необходимо, чтобы понять, какая сумма будет удержана с зарплаты или другого дохода, и сколько денег поступит «на руки» (net). В 2026 году расчет зависит от общего размера дохода за налоговый период и наличия права на вычеты.

Расчет налогов носит справочный характер. Для получения юридически значимых данных обратитесь к нормам Налогового кодекса РФ или в налоговую инспекцию.

Как работает прогрессивная шкала НДФЛ

Сумма налога напрямую зависит от того, превышает ли ваш совокупный облагаемый доход установленный лимит. С 2026 года действует прогрессивная система налогообложения:

1. Ставка 13%: применяется к доходам, не превышающим 5 млн рублей в год.
2. Ставка 15%: применяется к сумме превышения над порогом в 5 млн рублей (с части, которая выше лимита).

Для большинства наемных работников расчет прост: работодатель выступает налоговым агентом. Он самостоятельно удерживает НДФЛ из зарплаты и перечисляет его в бюджет. Вам не нужно подавать декларацию, если доход получен только от одного или нескольких работодателей, которые уже выполнили функцию налогового агента.

Что влияет на расчет суммы налога

Итоговая цифра, которую вы платите государству, может быть меньше простого процента от зарплаты из-за двух факторов:

• Налоговые вычеты: это суммы, которые вычитаются из дохода перед тем, как от него отсчитывается процент. Например, стандартный налоговый вычет на детей или социальный вычет (на лечение, обучение) уменьшают налогооблагаемую базу.
• Вид дохода: не все поступления облагаются по ставке 13% или 15%. Дивиденды, выигрыши или доходы от продажи имущества могут иметь свои особенности расчета и налоговые преференции.

Сумма налога всегда считается в полных рублях. Значения до 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Как рассчитать НДФЛ самостоятельно?

Если у вас возникла необходимость рассчитать налог вне рамок зарплатного проекта (например, при продаже квартиры или получении пассивного дохода), алгоритм следующий:

1. Определите налоговую базу. Сложите все доходы за календарный год.
2. Примените вычеты. Если вы продали имущество, вычтите из суммы сделки стоимость его приобретения или фиксированный имущественный вычет.
3. Вычислите налог. Умножьте полученную базу на соответствующую ставку. Для суммы до 5 млн рублей используйте множитель 0,13. Для суммы свыше 5 млн рублей расчет усложняется: 650 000 рублей + 15% от части дохода, превышающей 5 млн.

Расчет налога через калькулятор выше позволяет сразу увидеть сумму «на руки» после вычета НДФЛ, что удобно при планировании семейного бюджета или переговорах о заработной плате с новым работодателем. Если вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ, используйте суммы дохода до вычета налогов.