Калькулятор страховых взносов 2026
Рассчитайте страховые взносы 2026 для ИП и работодателей: фиксированные платежи, 1% с дохода, тарифы 30%, 15%, лимиты и льготы. Примеры.
Похожие калькуляторы и статьи
- 1 свыше 300 000 ИП калькулятор
- Расчет взносов 2026
- Расчет страховых взносов с зарплаты в 2026 году
- Расчет среднесписочной: формула и примеры
- Калькулятор взносов 2026
- Расчет РСВ в 2026 году: формула, тарифы, пример
Калькулятор страховых взносов 2026: что он считает
Страховые взносы в 2026 году платят две основные категории:
- работодатели — организации и ИП с сотрудниками, с выплат по трудовым и гражданско-правовым договорам;
- ИП без работников — фиксированные взносы за себя.
Онлайн-калькулятор на этой странице закрывает оба случая: укажите статус плательщика, период и доход — и получите сумму взносов к уплате. Ниже разберём тарифы, лимиты и формулы, по которым происходит расчёт.
Тарифы для работодателей в 2026 году
С 2023 года работодатели перечисляют взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование единым тарифом. В 2026 году он составляет:
| Категория плательщика | Тариф |
|---|---|
| Стандартный тариф | 30% — до предельной базы, 15,1% — с превышения |
| Аккредитованные IT-компании | 7,6% |
| МСП из приоритетных отраслей | 30% — с части зарплаты в пределах 1,5 МРОТ, 15% — с суммы сверх 1,5 МРОТ |
Предельная база для начисления взносов в 2026 году — 2 979 000 ₽ на одного сотрудника нарастающим итогом с начала года. Пока годовой доход сотрудника не превысил эту сумму, взносы считаются по ставке 30%. Как только лимит исчерпан, с превышения начисляется 15,1%.
Дополнительно работодатели платят взносы на травматизм. Тариф устанавливает Социальный фонд России и зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности организации — от 0,2% до 8,5%.
Льгота для МСП в 2026 году
В 2026 году пониженный тариф 15% с выплат сверх 1,5 МРОТ применяют не все малые и средние предприятия, а только те, чей основной ОКВЭД входит в перечень приоритетных отраслей. Перечень утверждён Правительством РФ. Также должна соблюдаться доля профильного дохода — обычно не менее 70%.
МРОТ на 2026 год — 27 093 ₽. Значит, порог 1,5 МРОТ равен 40 639,5 ₽ в месяц.
Пример для сотрудника с зарплатой 50 000 ₽:
| Часть зарплаты | Ставка | Сумма взноса |
|---|---|---|
| 40 639,5 ₽ | 30% | 12 191,85 ₽ |
| 9 360,5 ₽ | 15% | 1 404,08 ₽ |
| Итого | 13 595,93 ₽ |
Без льготы взносы составили бы 15 000 ₽. Экономия — 1 404,08 ₽ в месяц с одного сотрудника.
Фиксированные взносы ИП в 2026 году
ИП без работников платят взносы за себя в фиксированном размере. С 2023 года это единый платёж без разделения на пенсионное и медицинское страхование.
| Год | Фиксированный взнос | Максимальный взнос 1% | Максимум взносов за год |
|---|---|---|---|
| 2026 | 57 390 ₽ | 321 818 ₽ | 379 208 ₽ |
| 2027 | 61 154 ₽ | 342 923 ₽ | 404 077 ₽ |
Фиксированная часть не зависит от дохода. Если за год доход превысил 300 000 ₽, дополнительно перечисляется 1% с суммы превышения.
Формула:
Взнос 1% = (Доход за год − 300 000 ₽) × 1%
Общая сумма взносов ИП за 2026 год ограничена: вместе с фиксированной частью — не более 379 208 ₽.
Как рассчитать взносы ИП за неполный год
Если ИП зарегистрировано или закрыто в середине года, фиксированный взнос пересчитывается пропорционально дням работы.
- Фиксированная сумма делится на 12 — получается взнос за полный месяц.
- Полных месяцев умножаем на получившееся значение.
- За неполный месяц считаем пропорцию: месячный взнос делится на число дней в месяце и умножается на количество дней, когда ИП было зарегистрировано.
Пример. ИП зарегистрировано 15 марта 2026 года. Фиксированный взнос за 2026 год:
- 9 полных месяцев: 57 390 ₽ / 12 × 9 = 43 042,50 ₽;
- март: 57 390 ₽ / 12 / 31 × 17 = 2 622,66 ₽;
- итого за год: 45 665,16 ₽.
Примеры расчёта страховых взносов
Пример 1. ИП без сотрудников, доход 1 200 000 ₽ за 2026 год
- Фиксированный взнос: 57 390 ₽;
- 1% с дохода свыше 300 000 ₽: (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 ₽;
- всего к уплате: 57 390 + 9 000 = 66 390 ₽.
Пример 2. Работодатель, зарплата сотрудника 80 000 ₽ в месяц
- Взносы по единому тарифу: 80 000 × 30% = 24 000 ₽;
- взносы на травматизм при I классе риска: 80 000 × 0,2% = 160 ₽;
- итого нагрузка на работодателя: 24 160 ₽ в месяц.
Важно помнить: страховые взносы с зарплаты — это не вычет из зарплаты сотрудника, а дополнительные платежи работодателя.
Как уменьшить налог на страховые взносы
ИП на УСН «Доходы» без работников может уменьшить авансовый платёж и налог за год на сумму фактически уплаченных страховых взносов — вплоть до нуля. Уплаченный 1% с доходов свыше 300 000 ₽ тоже участвует в уменьшении.
Если у ИП или организации есть сотрудники, налог на УСН можно уменьшить не более чем на 50%. Аналогичное правило действует для патентной системы.
Какие выплаты не облагаются страховыми взносами
Полный перечень необлагаемых выплат содержит статья 422 НК РФ. Основные из них:
- государственные пособия — больничные, пособия по беременности и родам, по уходу за ребёнком;
- суточные в пределах 700 ₽ по России и 2 500 ₽ за границей;
- материальная помощь до 4 000 ₽ на сотрудника в год;
- материальная помощь при рождении ребёнка до 1 млн ₽ (лимит действует с 2026 года);
- выходное пособие при увольнении в пределах трёхкратного среднего месячного заработка.
С выплат сверх установленных лимитов страховые взносы начисляются в обычном порядке.
Калькулятор на этой странице использует актуальные на 2026 год тарифы, лимиты и льготы. Если меняется законодательство или ставки, обратите внимание на дату расчёта и уточняйте данные в актуальной редакции НК РФ.