Калькулятор расчёта страховых взносов

Калькулятор ниже рассчитает взносы за сотрудников по единому тарифу и фиксированные платежи ИП за себя. Дополнительно разберём формулы, действующие ставки и типовые ошибки – чтобы вы могли проверить расчёт и не переплатить.

Что умеет калькулятор расчёта страховых взносов

Калькулятор подходит двум категориям плательщиков:

• Организации и ИП с работниками. Считает взносы с зарплаты по единому тарифу, отдельно – взносы на травматизм, учитывает льготы для МСП, IT-компаний и НКО.
• ИП без работников. Считает фиксированные платежи за себя и дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Логика расчёта стандартная: зарплата умножается на ставку, для МСП часть зарплаты сверх МРОТ идёт по пониженному тарифу 15%, для ИП учитываются фиксированная сумма и процент с превышения. Все ставки соответствуют главе 34 Налогового кодекса РФ.

Какие бывают страховые взносы

Взносы бывают двух видов, и путать их – частая ошибка.

Взносы за сотрудников платит работодатель сверх зарплаты. С 2023 года они уплачиваются единым платежом на единый налоговый счёт и распределяются налоговой по фондам. Базовый тариф – 30% до предельной величины и 15,1% сверх неё. Этот же тариф применяется к вознаграждениям по договорам ГПХ.

Фиксированные взносы ИП за себя – платежи на пенсионное и медицинское страхование самого предпринимателя. Сумма фиксирована на год и не зависит от реального дохода, пока он не превысил 300 000 ₽. Если доход больше – добавляется 1% с суммы превышения.

Взносы на травматизм (НС и ПЗ) – отдельный платёж, идёт напрямую в Социальный фонд России (СФР). Тариф зависит от класса профессионального риска по основному виду деятельности – от 0,2% до 8,5%.

Тарифы для работодателей в 2026 году

Единый тариф 30% складывается из трёх частей:

• 22% – пенсионное страхование (ОПС)
• 5,1% – медицинское страхование (ОМС)
• 2,9% – социальное страхование (ОСС)

Когда выплаты одному сотруднику с начала года превысят предельную базу, ставка снижается до 15,1%. Размер предельной базы на 2026 год устанавливается постановлением Правительства – уточните актуальное значение перед расчётом.

Льготные тарифы

Льгота для МСП работает так: с части зарплаты в пределах МРОТ платится обычный 30%, а с суммы превышения – 15% (10% на ОПС, 5% на ОМС, 0% на ОСС).

Фиксированные взносы ИП за себя

На 2025 год фиксированная сумма составляла 53 658 ₽ за полный год. На 2026 год размер уточните – он ежегодно устанавливается правительством и индексируется.

Структура платежа:

• На пенсионное страхование (СФР) – 80,1078% от суммы
• На медицинское страхование (ФОМС) – 19,8922% от суммы

При доходе свыше 300 000 ₽ за год добавляется 1% от суммы превышения на пенсионное страхование. Максимальный размер дополнительного взноса в 2025 году был ограничен 300 888 ₽; на 2026 год предельная величина может измениться.

При регистрации или снятии с учёта в течение года фиксированный платёж считается пропорционально количеству полных месяцев и дней ведения деятельности.

Примеры расчёта

Пример 1. ООО на ОСНО, стандартный тариф

Оклад сотрудника – 80 000 ₽ в месяц, класс риска I (травматизм 0,2%).

• ОПС: 80 000 × 22% = 17 600 ₽
• ОМС: 80 000 × 5,1% = 4 080 ₽
• ОСС: 80 000 × 2,9% = 2 320 ₽
• Травматизм: 80 000 × 0,2% = 160 ₽
• Итого в месяц: 24 160 ₽

Пример 2. МСП, зарплата выше МРОТ

Допустим, МРОТ равен 22 440 ₽ (уточните на 2026 год), оклад – 80 000 ₽.

• С части в пределах МРОТ (22 440 ₽): 22 440 × 30% = 6 732 ₽
• С части сверх МРОТ (57 560 ₽): 57 560 × 15% = 8 634 ₽
• Травматизм: 80 000 × 0,2% = 160 ₽
• Итого в месяц: 15 526 ₽

Экономия по сравнению со стандартным тарифом – около 8 600 ₽ в месяц на одного сотрудника.

Пример 3. ИП без работников с доходом 800 000 ₽

Фиксированный платёж (на 2025 год): 53 658 ₽. Превышение: 800 000 − 300 000 = 500 000 ₽. Дополнительный взнос: 500 000 × 1% = 5 000 ₽. Итого: 58 658 ₽.

Что входит и не входит в облагаемую базу

В базу для взносов за сотрудников попадают все выплаты в рамках трудовых отношений и по договорам ГПХ: оклад, премии, надбавки, отпускные, компенсации сверх установленных норм, больничные за первые три дня.

Не облагаются взносами:

• Государственные пособия
• Компенсации в пределах установленных норм (командировочные, при переезде и т. д.)
• Выходные пособия при увольнении в пределах лимитов
• Материальная помощь в установленных размерах
• Стоимость спецоценки условий труда, медосмотров
• Вознаграждения в пользу самозанятых и ИП

Сроки уплаты

• Взносы за сотрудников – не позднее 28-го числа следующего месяца. За декабрь – в срок подачи годового расчёта.
• Фиксированные взносы ИП за себя – не позднее 28 декабря текущего года.
• 1% с дохода свыше 300 000 ₽ – не позднее 1 июля следующего года.
• Взносы на травматизм – не позднее 15-го числа следующего месяца.

При прекращении деятельности ИП взносы нужно уплатить не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта.

Частые ошибки

1. Применение детских вычетов к базе по взносам. Вычеты на детей уменьшают только НДФЛ. База для страховых взносов рассчитывается по ст. 421 НК РФ и вычетам не подлежит.
2. Уменьшение базы на НДФЛ. Взносы начисляются на начисленную зарплату до вычета НДФЛ.
3. Путаница между МРОТ и окладом при льготе МСП. Льгота 15% применяется к части зарплаты, превышающей МРОТ, а не к окладу за вычетом НДФЛ.
4. Округление месяцев для ИП. При неполном годе берётся пропорция: полный месяц – 1/12 суммы, неполный – дни ведения деятельности по специальной формуле.
5. Игнорирование взносов при простое. Если за сотрудником сохранялся средний заработок, взносы начисляются в общем порядке.

Как уменьшить налог на уплаченные взносы

ИП на УСН «Доходы» без работников могут уменьшить сам налог на всю сумму уплаченных взносов за себя, вплоть до нуля. При наличии работников уменьшение ограничено 50%.

ИП на УСН «Доходы минус расходы», на ОСНО и ЕСХН учитывают взносы в расходах, уменьшающих налоговую базу.

Уменьшать налог можно только на взносы, фактически уплаченные в том же налоговом периоде, за который считается налог. Этот нюанс регулярно приводит к спорам с налоговой: например, 1% за 2025 год, уплаченный в июле 2026 года, уменьшает аванс за полугодие 2026 года, но не налог за 2025 год.

Размеры фиксированных взносов, предельная база и МРОТ ежегодно пересматриваются. Перед расчётом сверяйтесь с действующей редакцией Налогового кодекса и разъяснениями Минфина и ФНС.