НалогиСтраховые взносы

Калькулятор фиксированных взносов ИП

Рассчитайте фиксированные взносы ИП за полный или неполный год и дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Формула, сроки и пример расчёта.

Параметры расчёта
Доход для расчёта дополнительного взноса Доход определяется по правилам вашего налогового режима. Если дохода не было или он меньше 300 000 ₽, укажите 0 или фактическую сумму

Похожие калькуляторы и статьи

Все калькуляторы раздела «Страховые взносы» (15) →

Что рассчитывает калькулятор

Калькулятор помогает определить страховые взносы ИП за себя за выбранный период. В расчёт могут входить:

  • фиксированная часть за полный или неполный год;
  • дополнительный взнос — 1% с дохода свыше 300 000 ₽;
  • общая сумма к уплате за выбранный период.

Это не калькулятор взносов с зарплаты сотрудников: такие платежи рассчитывают отдельно. Для расчёта укажите год, даты периода и доход, необходимый для определения дополнительного взноса.

Как рассчитываются взносы в 2026 году

Фиксированная часть не зависит от выручки предпринимателя. На 2026 год её размер составляет 57 390 ₽ за полный календарный год.

Если доход, учитываемый для расчёта взносов, превышает 300 000 ₽, дополнительно начисляют 1% с превышения. В 2026 году максимальный размер дополнительного взноса ограничен 321 818 ₽.

Формула дополнительной части:

Вдоп=min⁡(0,01×max⁡(0,Д−300 000),  Л)В_{\text{доп}} = \min\left(0{,}01 \times \max(0, Д - 300\,000),\; Л\right)

где:

  • ДД — доход, учитываемый для расчёта по правилам налогового режима;
  • ЛЛ — установленный для выбранного года предельный размер дополнительного взноса.

Итог за полный год — фиксированная часть плюс дополнительный взнос, если он начисляется.

Например, если учитываемый доход за год составил 900 000 ₽, расчёт дополнительной части будет таким:

(900 000−300 000)×1%=6 000 ₽(900\,000 - 300\,000) \times 1\% = 6\,000\text{ ₽}

Как посчитать взносы за неполный год

Если ИП зарегистрировали или закрыли в течение года, фиксированную часть считают пропорционально времени, когда у предпринимателя был статус ИП. За полные месяцы берут соответствующую долю годовой суммы, а за неполный месяц — долю по календарным дням.

Для ориентира: половина 2026 года составляет 28 695 ₽ фиксированных взносов, если период охватывает ровно шесть полных месяцев. При расчёте по конкретным датам важны день регистрации или снятия с учёта и число календарных дней в неполных месяцах.

Как определить доход для дополнительного взноса

Доход для расчёта 1% зависит от налогового режима. Поэтому нельзя во всех случаях просто подставить в формулу сумму поступлений на банковский счёт. Правила определения дохода установлены налоговым законодательством и различаются для разных режимов.

При совмещении режимов доходы учитывают по применимым к каждому из них правилам. Перед расчётом проверьте, какие суммы входят в базу именно в вашей ситуации. Калькулятор поможет посчитать взнос по введённому значению, но не определяет налоговый доход автоматически.

Сроки и порядок уплаты

В 2026 году фиксированную часть нужно уплатить не позднее 28 декабря. Дополнительный взнос с дохода за 2026 год можно перечислить не позднее 1 июля 2027 года. Платить разрешается частями, не дожидаясь крайнего срока.

При прекращении деятельности срок уплаты может отличаться от обычного годового срока. Актуальные реквизиты и порядок перечисления проверяйте на сайте ФНС; платежи обычно проводят через единый налоговый счёт.

Что проверить перед оплатой

  • Выбран ли правильный расчётный год.
  • Верно ли указаны даты регистрации и прекращения деятельности.
  • Правильно ли определён доход для дополнительного взноса.
  • Не применяются ли к вам условия освобождения от уплаты за отдельные периоды.
  • Не рассчитаны ли отдельно взносы с выплат работникам.

Сумму взносов за себя также не следует путать с суммой налога. Возможность учесть взносы при расчёте налога зависит от режима налогообложения и других условий.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить взносы, если у ИП не было выручки?
Как правило, отсутствие дохода или фактической деятельности не отменяет обязанность ИП платить фиксированные страховые взносы за себя. Исключения связаны с предусмотренными законом периодами освобождения и отдельными условиями применения специальных режимов. Если таких оснований нет, фиксированную часть рассчитывают за период регистрации ИП.
Как рассчитать взносы, если ИП зарегистрировали не с начала года?
За полные месяцы учитывают долю годовой суммы пропорционально числу месяцев. За неполный месяц расчёт ведут по календарным дням, в течение которых действовал статус ИП. Укажите в калькуляторе даты начала и окончания периода: правила расчёта зависят от того, сколько полных и неполных месяцев попало в него.
Учитывается ли зарплата по трудовому договору для расчёта дополнительного 1%?
Зарплата, полученная как работником, не включается в доход от предпринимательской деятельности для расчёта дополнительного взноса ИП. При этом предприниматель обычно продолжает платить взносы за себя, даже если работодатель перечисляет страховые взносы с его зарплаты. Доход для расчёта определяют по правилам применяемого налогового режима.
Можно ли перечислять фиксированные взносы несколькими платежами?
Обычно взносы за себя можно перечислять частями в течение года, соблюдая срок уплаты. Это помогает распределить платежи, но само по себе не меняет итоговую сумму за период. Перед оплатой проверьте актуальный порядок перечисления и реквизиты в сервисе ФНС.
Включает ли расчёт взносы с выплат сотрудникам?
Нет, расчёт фиксированных взносов ИП за себя не равен расчёту страховых взносов с выплат работникам. Если у предпринимателя есть сотрудники, взносы с их зарплат считают отдельно — по другим правилам и с учётом применимых тарифов. Не складывайте эти суммы без отдельной проверки.