Сколько процентов от зарплаты: налоги

Сколько процентов от зарплаты уходит в бюджет, зависит от того, с какой стороны смотреть: со стороны работника или работодателя. Для сотрудника важен подоходный налог (НДФЛ), который вычитают из выплат, а для бизнеса — сумма страховых взносов, начисляемых сверх оклада.

Ниже разберем актуальные на 2026 год ставки, формулы расчета и реальные примеры.

Сколько процентов удерживают с работника (НДФЛ)

Основной налог, который платит каждый наемный сотрудник, — НДФЛ (Налог на доходы физических лиц). Он вычитается из зарплаты работодателем еще до перечисления средств на карту.

Базовая ставка для налоговых резидентов РФ (тех, кто находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев) — 13%.

Однако с 2025 года действует прогрессивная шкала. Это значит, что чем выше годовой доход, тем больше процент налога с суммы, превышающей лимит:

Для большинства сотрудников с обычным окладом (до 200 тыс. руб. в месяц) применяется ставка 13%.

Пример: Сотрудник получает оклад 50 000 руб. Налог составит: 50 000 × 13% = 6 500 руб. На руки он получит: 50 000 - 6 500 = 43 500 руб.

Сколько процентов платит работодатель сверх зарплаты

Помимо выплаты «на руки», работодатель обязан перечислять в бюджет страховые взносы. Это расходы компании, они не вычитаются из зарплаты сотрудника.

Стандартный тариф страховых взносов в 2026 году составляет 30% от фонда оплаты труда (до достижения предельной базы). В состав входят:

• 22% — на обязательное пенсионное страхование (ОПС).
• 5,1% — на обязательное медицинское страхование (ОМС).
• 2,9% — на обязательное социальное страхование (ВНиМ — оплата больничных, декретных).

Дополнительно уплачиваются взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний («тариф на травматизм»). Его размер зависит от класса риска профессии (от 0,2% до 8,5%). Для офисных работников чаще всего используется минимальный тариф 0,2%.

Итого: Стандартные отчисления работодателя составляют 30,2% от начисленной суммы.

Важно: Если доход сотрудника с начала года превысит предельную величину (в 2026 году это 2 979 000 руб.), ставка пенсионных взносов снижается до 10%, а взносы на социальное страхование перестают начисляться. Это актуально для высокооплачиваемых специалистов.

Пример полного расчета: от начисления до «на руки»

Чтобы понять реальную стоимость сотрудника, нужно сложить все расходы. Рассмотрим пример при окладе 60 000 руб. (класс риска профессии — I, тариф на травматизм 0,2%).

1. Начислено (Gross): 60 000 руб.
2. НДФЛ (удерживается из зарплаты): 60 000 × 13% = 7 800 руб.
3. Зарплата на руки (Net): 60 000 - 7 800 = 52 200 руб.
4. Страховые взносы (платит работодатель):
   • Пенсия (22%): 13 200 руб.
   • Медицина (5,1%): 3 060 руб.
   • Соц. страхование (2,9%): 1 740 руб.
   • Травматизм (0,2%): 120 руб.
   • Итого взносы: 18 120 руб.
5. Полная стоимость сотрудника для компании: 60 000 (зарплата) + 18 120 (взносы) = 78 120 руб.

В данном примере сотрудник получает на 13% меньше, чем записано в трудовом договоре, а расходы работодателя превышают сумму на руки примерно на 50%.

Льготные тарифы для малого бизнеса

Субъекты малого предпринимательства (МСП) могут платить меньше страховых взносов, если выполняют два условия:

1. Вид деятельности относится к пострадавшим отраслям или обрабатывающему производству (список утвержден правительством).
2. Доля дохода от этого вида деятельности составляет не менее 70%.

Для таких компаний в 2026 году действует пониженная ставка:

• С выплат в пределах 1,5 МРОТ (40 639,5 руб.) — 30%.
• С выплат сверх 1,5 МРОТ — 15%.

IT-компании и аккредитованные участники «Сколково» также имеют право на льготы (например, 7,6% на сумму свыше предельной базы).

Используйте наш калькулятор выше, чтобы точно рассчитать сумму «чистыми» и налоговую нагрузку, учитывая все актуальные ставки и лимиты 2026 года.