Онлайн калькулятор НДС 5%

20 мая 2026 г.

Режим расчёта

Начислить 5% (к цене без НДС) Выделить 5% (из цены с НДС)

Выберите действие: хотите добавить налог к текущей цене или узнать, сколько налога содержится в итоговой сумме.

Сумма (руб.) Введите сумму для расчёта

Справочная информация

Ставка 5% применяется к социально значимым товарам (детское питание, некоторые лекарства, книги, газеты) согласно пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ.

Формулы расчёта

Начисление НДС (если цена без налога): НДС = Сумма × 0,05 | Итого = Сумма × 1,05
Выделение НДС (если цена уже с налогом): НДС = Сумма × 5 / 105 (≈ 0,0476) | Без НДС = Сумма − НДС

НДС по ставке 5% – это льготный режим налогообложения, который применяется к социально значимым товарам и услугам. Ставка ниже стандартной (20%) и пониженной (10%), что делает её уникальной в российской системе налога на добавленную стоимость.

Что такое НДС 5% и когда применяется

НДС 5% – это пониженная ставка налога на добавленную стоимость, которая применяется к ограниченному перечню товаров и услуг. В отличие от общей ставки 20% и продовольственной 10%, ставка 5% охватывает ещё меньший список продукции.

Область применения НДС 5%:

Отдельные продовольственные товары первой необходимости
Детские товары из специального перечня
Книжная продукция учебного и научного характера
Периодические печатные издания

Точный перечень кодов товаров и услуг, облагаемых НДС 5%, определяется статьёй 164 Налогового кодекса РФ. Перед применением ставки рекомендуется свериться с актуальным списком на сайте ФНС.

Формула расчёта НДС 5%

Расчёт НДС 5% выполняется по двум сценариям: выделение налога из суммы и начисление налога сверху.

Как выделить НДС 5% из суммы

Если известна итоговая сумма с НДС и нужно определить размер налога:

НДС = Сумма × 5 / 105

или

НДС = Сумма × 0,0476

Коэффициент 0,0476 (5/105) – это часть суммы, которая приходится на налог при ставке 5%.

Как начислить НДС 5%

Если нужно добавить НДС 5% к сумме без налога:

Сумма с НДС = Сумма × 1,05

НДС = Сумма × 0,05

Примеры расчёта НДС 5%

Пример 1: Выделение НДС 5% из суммы

Предположим, получена оплата от покупателя в размере 52 500 рублей, включая НДС 5%.

НДС = 52 500 × 5 / 105 = 52 500 × 0,0476 = 2 500 руб.

Сумма без НДС = 52 500 − 2 500 = 50 000 руб.

Пример 2: Начисление НДС 5% на сумму

Организация продала партию книг на сумму 120 000 рублей без НДС.

НДС = 120 000 × 0,05 = 6 000 руб.

Итого к оплате = 120 000 + 6 000 = 126 000 руб.

Пример 3: Проверка корректности

Если книжный магазин указал в чеке сумму 21 000 руб. с НДС 5%, проверим:

НДС = 21 000 × 5 / 105 = 1 000 руб.

Сумма без НДС = 21 000 − 1 000 = 20 000 руб.

Частые ошибки при расчёте НДС 5%

Нередко предприниматели путают ставку 5% с другими пониженными ставками (7% и 10%). Важно точно определять код товара и проверять, какая ставка НДС к нему применяется.

Другая ошибка – использование коэффициента 0,05 для выделения налога из суммы. Это работает только для начисления. При выделении из суммы с НДС применяется формула «сумма × 5/105».

Также учитывайте, что ставка 5% применяется реже других льготных ставок. Многие товары из продовольственного перечня облагаются по ставке 10%, а не 5%.

Когда использовать калькулятор НДС 5%

Калькулятор полезен бухгалтерам, предпринимателям и менеджерам при работе с льготными товарами. Он помогает быстро проверить корректность налога в документации, рассчитать стоимость для покупателей и подготовить декларации.

Информация о ставках НДС носит справочный характер. Для точного определения применимой ставки к конкретному товару или услуге consult актуальный перечень НК РФ или обратитесь к налоговому консультанту.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать НДС 5% от суммы?

Чтобы выделить НДС 5%, умножьте сумму на 0,05. Например, НДС от 10 000 руб. = 10 000 × 0,05 = 500 руб.

Как начислить НДС 5% на сумму?

Для начисления НДС умножьте сумму на 1,05. Итоговая сумма с НДС = сумма × 1,05.

На какие товары распространяется НДС 5%?

Пониженная ставка 5% применяется к отдельным продовольственным товарам, детским товарам, книгам и периодическим изданиям согласно статье 164 НК РФ.

Чем отличается НДС 5% от 7% и 10%?

Ставка 5% – наиболее низкая, применяется к социально значимым товарам. Ставка 7% – для некоторых товаров и услуг, 10% – для продовольствия и детских товаров из перечня НК.