Калькулятор зарплаты в РК

9 июня 2026 г.

Как рассчитать зарплату в Казахстане

Расчёт заработной платы в РК включает несколько обязательных удержаний и отчислений. Чтобы получить точный результат, воспользуйтесь калькулятором ниже – он учитывает актуальные ставки налогов и социальных отчислений на 2026 год.

Калькулятор поддерживает как прямой расчёт (от оклада к сумме «на руки»), так и обратный (от желаемой выплаты к необходимому окладу). Это удобно, когда вы знаете, сколько хотите получать чистыми, и хотите понять, какой должен быть начисленный доход.

Налоги и отчисления с зарплаты в 2026 году

Удержания из заработной платы работника

Из зарплаты сотрудника удерживаются три основных платежа:

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10% от дохода. Этот взнос формирует будущую пенсию работника. Максимальный доход для расчёта ОПВ ограничен 50-кратным МРП в месяц.

Взнос на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) – 2% от дохода. Взнос обеспечивает работнику доступ к медицинским услугам в рамках системы ОСМС.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – 10% от налогооблагаемого дохода. ИПН удерживается после применения налоговых вычетов.

Налоговые вычеты по ИПН

Резиденты РК имеют право на стандартные вычеты, уменьшающие базу обложения ИПН:

Вычет 30 МРП – основной вычет, применяется по основному месту работы при подаче заявления. В 2026 году это существенно снижает сумму ИПН.
Вычет 882 МРП – предоставляется лицам с инвалидностью всех групп.
Вычет 5000 МРП – для инвалидов I и II групп (при бессрочной инвалидности).

Вычет 14 МРП, действовавший ранее, с 2022 года заменён на вычет 30 МРП.

Отчисления работодателя

Работодатель перечисляет за свой счёт:

Социальные отчисления (СО) – 3,5% от дохода работника (не более 10-кратного МРП × 12 × 3,5% в месяц).

Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) – 5% от дохода. Не начисляются для работников, родившихся до 1 января 1975 года.

Отчисления на ОСМС (ООСМС) – 3% от дохода работника.

Социальный налог (СН) – 9,5% для ТОО на общеустановленном режиме. Юридические лица на УСН и ИП на УСН социальный налог не уплачивают.

Пример расчёта зарплаты

Рассмотрим работника с окладом 300 000 тенге в месяц, резидента РК, подавшего заявление на вычет 30 МРП.

Показатель	Расчёт	Сумма
Оклад	–	300 000 ₸
ОПВ (10%)	300 000 × 10%	–30 000 ₸
ВОСМС (2%)	300 000 × 2%	–6 000 ₸
База для ИПН	300 000 – 30 000	270 000 ₸
Вычет 30 МРП	30 × 3 834 = 115 020 ₸	–115 020 ₸
Налогооблагаемый доход	270 000 – 115 020	154 980 ₸
ИПН (10%)	154 980 × 10%	–15 498 ₸
На руки	300 000 – 30 000 – 6 000 – 15 498	248 502 ₸

Работодатель дополнительно перечислит: СО – 10 500 ₸, ОПВР – 15 000 ₸, ООСМС – 9 000 ₸, СН – 28 500 ₸.

Особенности для отдельных категорий работников

Пенсионеры

Пенсионеры освобождены от уплаты ОПВ, СО, ВОСМС и ООСМС. ИПН начисляется по ставке 10% от зарплаты, при этом сохраняется право на вычет 30 МРП.

Иностранные работники

Граждане стран ЕАЭС приравниваются к резидентам РК в части пенсионных отчислений и социального страхования. Иностранцы без ВНЖ и не являющиеся гражданами ЕАЭС не платят ОПВ и ВОСМС и не имеют права на стандартный вычет по ИПН.

Инвалиды

Работники с инвалидностью всех групп дополнительно к вычету 30 МРП могут применить вычет 882 МРП за календарный год. Инвалиды освобождаются от ВОСМС, а работодатели – от ООСМС за них. При бессрочной инвалидности I или II групп взносы в ЕНПФ можно не перечислять, но допускается добровольное перечисление по заявлению.

Режимы налогообложения и их влияние на расчёт

Тип организации и режим налогообложения влияют на обязательства работодателя:

ТОО на общеустановленном режиме (ОУР) – уплачивает полный набор налогов: СН, СО, ОПВР, ООСМС.

ТОО на упрощённом режиме (УСН) – освобождено от уплаты социального налога с зарплаты работников, но перечисляет СО, ОПВР и ООСМС.

ИП на ОУР – аналогично ТОО на ОУР.

ИП на УСН – освобождён от СН, как и ТОО на УСН.

При расчёте «на руки» для сотрудника тип организации значения не имеет – удержания с заработной платы одинаковы для всех.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать зарплату «на руки» в Казахстане?

От оклада отнимите ОПВ (10%), ВОСМС (2%), ИПН (10% с учётом вычета 30 МРП) и СО (3,5%). Социальный налог работодатель платит отдельно. Итоговая сумма к выплате – это зарплата «на руки».

Какие налоги и отчисления удерживаются с зарплаты в РК?

С зарплаты удерживаются: ОПВ – 10% (до 2027 года, далее 10%), ВОСМС – 2%, ИПН – 10% (после вычетов). Работодатель дополнительно перечисляет: СО – 3,5%, ОПВР – 5%, ООСМС – 3%, СН – 9,5% (для ТОО на ОУР).

Чем отличается прямой расчёт зарплаты от обратного?

Прямой расчёт: от оклада определяется сумма «на руки». Обратный: от желаемой суммы к выплате рассчитывается, какой оклад нужен до налогов. Обратный метод полезен при поиске вакансий с указанной зарплатой «на руки».

Кто имеет право на вычет 30 МРП по ИПН?

Вычет 30 МРП применяется для резидентов РК по основному месту работы при подаче заявления работодателю. Дополнительно инвалиды всех групп могут получить вычет 882 МРП за год, а инвалиды I и II групп – 5000 МРП.

Какие ставки налогов действуют в 2026 году?

ИПН – 10% (резиденты), ОПВ – 10%, ВОСМС – 2%, СО – 3,5%, СН – 9,5% для ТОО на ОУР. Ставки могут меняться: уточняйте в НК РК или на сайте ФНС Казахстана перед расчётом.

Платит ли пенсионер налоги с зарплаты?

Пенсионеры освобождены от ОПВ, СО, ООСМС и ВОСМС. ИПН уплачивается в размере 10% от зарплаты, при этом сохраняется право на вычет 30 МРП.