Калькулятор расчета налога

Виды налогов и принципы расчета

Система налогообложения в РФ включает множество платежей, зависящих от типа деятельности, имущества и полученных доходов. Чаще всего физические лица сталкиваются с НДФЛ, налогами на имущество, транспорт и землю. Бизнес дополнительно рассчитывает налог на прибыль, НДС и УСН.

Поскольку алгоритмы для разных платежей кардинально отличаются, важно четко определить, какой именно налог требуется рассчитать. Ниже приведены правила расчета для самых распространенных ситуаций.

Расчет НДФЛ для физических лиц

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с заработной платы, дивидендов, доходов от продажи имущества и выигрышей.

Базовые ставки и статус налогоплательщика

Размер налога зависит от статуса плательщика и вида дохода:

• Резиденты РФ (находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев): облагаются по ставке 13% (с 2021 года действует прогрессивная шкала).
• Нерезиденты: обычно платят 30% от доходов, полученных на территории России.
• Высокие доходы и выигрыши: ставки могут достигать 15%, 18%, 20%, 22% (для прогрессивной шкалы) или 35% (для призов и процентов по займам).

Прогрессивная шкала налогообложения (2026)

С 2025 года и в 2026 году действует прогрессивная шкала для резидентов. Ставка возрастает при превышении годового дохода определенных порогов:

1. До 2,4 млн рублей — ставка 13%.
2. От 2,4 млн до 5 млн рублей — ставка 15% применяется к сумме, превышающей 2,4 млн.
3. От 5 млн до 20 млн рублей — ставка 18% применяется к сумме сверх 5 млн.
4. От 20 млн до 50 млн рублей — ставка 20% применяется к сумме сверх 20 млн.
5. Свыше 50 млн рублей — ставка 22% применяется к сумме сверх 50 млн.

Пример: При годовом доходе в 6 млн рублей налог составит: 312 000 руб. (13% с 2,4 млн) + 390 000 руб. (15% с разницы между 5 и 2,4 млн) + 180 000 руб. (18% с 1 млн сверх 5 млн). Итого 882 000 руб.

Вычеты

При расчете НДФЛ можно уменьшить налогооблагаемую базу (на сумму вычета) или уменьшить сумму налога к уплате (социальные и инвестиционные вычеты). Наиболее распространенные:

• Стандартные: на детей (1 400–3 000 руб. в месяц), для «чернобыльцев», инвалидов и других льготных категорий.
• Имущественные: расходы на покупку жилья (возврат до 260 000 руб., но не более 13% от суммы расходов).
• Социальные: лечение, обучение, фитнес (до 150 000 руб. в год, исключая дорогостоящее лечение).

Налог на имущество физических лиц

Расчет производится на основе кадастровой стоимости объекта, указанной в Росреестре. Налоговые ставки и льготы устанавливаются региональными законами, но не могут превышать значения, установленные Налоговым кодексом (обычно 0,1% для жилой недвижимости).

Налоговый вычет

При расчете из кадастровой стоимости вычитается площадь, не облагаемая налогом:

• 20 кв. м для квартиры;
• 10 кв. м для комнаты;
• 50 кв. м для жилого дома.

Налог уведомления приходят от ФНС, содержат уже рассчитанную сумму с учетом всех коэффициентов.

Транспортный и земельный налог

Эти платежи являются региональными: ставки определяют власти субъекта РФ, но они не могут снижать их более чем в 5 раз от ставок, указанных в НК РФ.

• Транспортный налог: зависит от мощности двигателя (л.с.), возраста автомобиля и экологического класса. Для дорогих авто (стоимостью свыше 3–10 млн руб.) применяются повышающие коэффициенты.
• Земельный налог: рассчитывается как произведение кадастровой стоимости участка и налоговой ставки (обычно 0,3% для земель под ИЖС, садоводство и ЛПХ, и 1,5% для прочих).

Налоги для бизнеса (УСН)

Предприниматели и организации на упрощенной системе налогообложения (УСН) платят налог вместо НДС, налога на прибыль и налога на имущество.

• «Доходы» (6%): налог считается с всех вырученных средств. Можно уменьшить на сумму страховых взносов (но не более 50% для ИП с сотрудниками).
• «Доходы минус расходы» (15%): налог считается с разницы между доходами и экономически обоснованными расходами.

Федеральная ставка может быть снижена регионами до 3–5%.