Калькулятор налогов юридических лиц
Рассчитайте налоги юридического лица онлайн: налог на прибыль, НДС, налог на имущество, страховые взносы. Удобный калькулятор с актуальными ставками.
Какие налоги платит юридическое лицо
Налоговая нагрузка организации зависит от выбранной системы налогообложения, вида деятельности, региона и наличия льгот. Большинство крупных и средних компаний работают на общей системе налогообложения (ОСНО) и уплачивают четыре основных налога:
- Налог на прибыль — 25% с 2025 года (8% в федеральный бюджет, 17% в региональный).
- Налог на добавленную стоимость (НДС) — 22% (основная ставка с 2026 года), 10% или 0% для отдельных товаров и услуг.
- Налог на имущество организаций — до 2,2% от среднегодовой стоимости недвижимости (ставки устанавливают регионы).
- Страховые взносы — 30% с выплат сотрудникам (в пределах лимита) + взносы на травматизм (от 0,2% до 8,5%).
Кроме того, при наличии соответствующих объектов уплачиваются транспортный и земельный налоги, водный налог, акцизы и другие.
Наш онлайн-калькулятор поможет быстро рассчитать сумму каждого из основных налогов, а также общую фискальную нагрузку.
Налог на прибыль организаций
Налог на прибыль — прямой налог, взимаемый с разницы между доходами и расходами предприятия.
Формула расчёта
Налог на прибыль = (Доходы – Расходы) × Ставка
Доходы учитываются без НДС. Расходы должны быть экономически обоснованны, документально подтверждены и связаны с деятельностью, направленной на получение дохода (ст. 252 НК РФ).
Ставки налога на прибыль
| Категория | Ставка | Распределение |
|---|---|---|
| Общая ставка (с 2025 г.) | 25% | 8% — федеральный, 17% — региональный |
| IT-компании (до 2027 г.) | 5% | 0% — федеральный, 5% — региональный |
| Сельхозпроизводители | 0% | при соблюдении условий |
| Образовательные и медицинские организации | 0% | при соблюдении условий п. 1.1 ст. 284 НК РФ |
| Дивиденды (российские организации) | 13% | для получателей-организаций |
| Проценты по госбумагам | 15% | по государственным и муниципальным ценным бумагам |
Региональная часть (17% из 25%) может быть понижена законами субъектов, но не ниже 13,5%.
Пример расчёта
ООО «Альфа» за квартал получило выручку 2 000 000 рублей (без НДС). Расходы составили:
- Материальные затраты — 800 000 руб.
- Зарплата — 400 000 руб.
- Страховые взносы — 120 000 руб.
- Амортизация — 50 000 руб.
- Прочие расходы — 100 000 руб.
Налоговая база: 2 000 000 – (800 000 + 400 000 + 120 000 + 50 000 + 100 000) = 530 000 руб.
Налог к уплате: 530 000 × 25% = 132 500 руб. (в том числе 42 400 руб. в федеральный бюджет, 90 100 руб. в региональный).
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС — косвенный налог, который продавец добавляет к цене товара и перечисляет в бюджет. Юридическое лицо на ОСНО является плательщиком НДС и обязано выделять налог в счетах-фактурах.
Расчёт НДС
НДС к уплате = НДС с реализации (исходящий) – НДС к вычету (входящий)
Исходящий НДС — налог, начисленный на стоимость отгруженных товаров/услуг. Входящий НДС — налог, предъявленный поставщиками, который можно принять к вычету при наличии счёта-фактуры и принятии товара на учёт.
Ставки НДС в 2026 году
- 22% — основная ставка (повышена с 20% с 1 января 2026 года).
- 10% — продовольственные товары, товары для детей, лекарства, печатные издания.
- 0% — экспорт, международные перевозки, некоторые услуги.
- 5% и 7% — специальные ставки для плательщиков УСН с доходом свыше 20 млн рублей (применяются в закупках, но не в выручке плательщика на ОСНО).
Пример расчёта НДС
ООО «Бета» продало товар на сумму 1 220 000 руб. (в т.ч. НДС 22%). Исходящий НДС = 1 220 000 × 22/122 = 220 000 руб. Приобрело сырьё на 610 000 руб. (в т.ч. НДС 22%). Входящий НДС = 610 000 × 22/122 = 110 000 руб.
НДС к уплате: 220 000 – 110 000 = 110 000 руб.
Налог на имущество организаций
Налог на имущество — региональный налог, которым облагается недвижимое имущество, учитываемое на балансе как основные средства.
Объект налогообложения
- Недвижимость, учтённая по остаточной стоимости (для большинства объектов).
- Недвижимость, облагаемая по кадастровой стоимости (административно-деловые и торговые центры, офисы, коммерческая недвижимость).
Ставка
Максимальная ставка — 2,2% от среднегодовой стоимости (для кадастровых объектов — до 2%). Конкретные ставки устанавливают регионы, часто предусмотрены льготы.
Расчёт
Налог = Среднегодовая стоимость × Ставка
Среднегодовая стоимость рассчитывается как сумма остаточных стоимостей на 1-е число каждого месяца и на 31 декабря, делённая на 13.
Движимое имущество, принятое на учёт после 01.01.2013, налогом не облагается (кроме случаев реорганизации/ликвидации).
Страховые взносы
Страховые взносы — обязательные платежи на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование сотрудников. Они не являются налогом в строгом смысле, но существенно влияют на общую нагрузку бизнеса.
Тарифы страховых взносов в 2026 году
- 30% — в пределах единой предельной величины базы (уточните актуальный лимит в ФНС).
- 15,1% — с выплат сверх лимита.
- Дополнительно — взносы на травматизм (от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска).
Пример
Сотруднику начислена зарплата 100 000 руб. Страховые взносы (в пределах лимита) = 100 000 × 30% = 30 000 руб.
Как пользоваться калькулятором налогов юридических лиц
Наш калькулятор позволяет рассчитать все основные налоги организации в одном месте. Для этого:
- Выберите систему налогообложения (ОСНО, УСН или другой спецрежим — для них калькулятор адаптирует формулу).
- Введите доходы — выручку от реализации и внереализационные доходы (без НДС, если работаете с НДС).
- Введите расходы — материальные, на оплату труда, амортизацию, прочие (с детализацией по необходимости).
- Укажите данные для НДС — суммы реализации и покупок с разделением по ставкам.
- Введите остаточную стоимость недвижимости для расчёта налога на имущество (если применимо).
- Укажите фонд оплаты труда — калькулятор автоматически начислит страховые взносы.
Результат покажет:
- сумму налога на прибыль с распределением по бюджетам;
- НДС к уплате или возмещению;
- налог на имущество;
- страховые взносы;
- общую фискальную нагрузку и эффективную ставку.
Калькулятор обновляется автоматически при изменении любых параметров. Вы можете сохранить расчёт, распечатать или отправить по электронной почте.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли платить налог на прибыль, если организация сработала в убыток?
Если расходы превысили доходы, налоговая база равна нулю, и налог на прибыль не уплачивается. Убыток можно переносить на будущие периоды (до 10 лет) и уменьшать налогооблагаемую прибыль последующих лет, но не более чем на 50% от налоговой базы.
Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль?
Авансовые платежи можно рассчитывать двумя способами: по итогам каждого квартала (с доплатой ежемесячных авансов внутри квартала) или ежемесячно исходя из фактической прибыли. Выбор способа нужно закрепить в учётной политике. Калькулятор поддерживает оба варианта.
Какие льготы по налогу на имущество существуют?
Регионы могут устанавливать льготы для отдельных категорий налогоплательщиков: малых предприятий, организаций инвалидов, резидентов особых экономических зон и других. Также от налога освобождено имущество, используемое для научной деятельности, образования, культуры, спорта и религиозных целей.
Как рассчитать налог при УСН?
На упрощённой системе налогообложения налог рассчитывается по ставке 6% (объект «доходы») или 15% (объект «доходы минус расходы»). Регионы могут снижать ставки до 1% и 5% соответственно. Наш калькулятор поддерживает расчёт и для УСН — выберите соответствующий режим в начале работы.
Можно ли вернуть НДС из бюджета?
Да, если сумма входящего НДС (налога, уплаченного поставщикам) превышает исходящий НДС (начисленный с продаж), разницу можно вернуть из бюджета или зачесть в счёт будущих платежей. Для возмещения необходимо подать декларацию и пройти камеральную проверку.