Калькулятор налогов юридических лиц

Какие налоги платит юридическое лицо

Налоговая нагрузка организации зависит от выбранной системы налогообложения, вида деятельности, региона и наличия льгот. Большинство крупных и средних компаний работают на общей системе налогообложения (ОСНО) и уплачивают четыре основных налога:

• Налог на прибыль — 25% с 2025 года (8% в федеральный бюджет, 17% в региональный).
• Налог на добавленную стоимость (НДС) — 22% (основная ставка с 2026 года), 10% или 0% для отдельных товаров и услуг.
• Налог на имущество организаций — до 2,2% от среднегодовой стоимости недвижимости (ставки устанавливают регионы).
• Страховые взносы — 30% с выплат сотрудникам (в пределах лимита) + взносы на травматизм (от 0,2% до 8,5%).

Кроме того, при наличии соответствующих объектов уплачиваются транспортный и земельный налоги, водный налог, акцизы и другие.

Наш онлайн-калькулятор поможет быстро рассчитать сумму каждого из основных налогов, а также общую фискальную нагрузку.

Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль — прямой налог, взимаемый с разницы между доходами и расходами предприятия.

Формула расчёта

Налог на прибыль = (Доходы – Расходы) × Ставка

Доходы учитываются без НДС. Расходы должны быть экономически обоснованны, документально подтверждены и связаны с деятельностью, направленной на получение дохода (ст. 252 НК РФ).

Ставки налога на прибыль

Региональная часть (17% из 25%) может быть понижена законами субъектов, но не ниже 13,5%.

Пример расчёта

ООО «Альфа» за квартал получило выручку 2 000 000 рублей (без НДС). Расходы составили:

• Материальные затраты — 800 000 руб.
• Зарплата — 400 000 руб.
• Страховые взносы — 120 000 руб.
• Амортизация — 50 000 руб.
• Прочие расходы — 100 000 руб.

Налоговая база: 2 000 000 – (800 000 + 400 000 + 120 000 + 50 000 + 100 000) = 530 000 руб.

Налог к уплате: 530 000 × 25% = 132 500 руб. (в том числе 42 400 руб. в федеральный бюджет, 90 100 руб. в региональный).

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС — косвенный налог, который продавец добавляет к цене товара и перечисляет в бюджет. Юридическое лицо на ОСНО является плательщиком НДС и обязано выделять налог в счетах-фактурах.

Расчёт НДС

НДС к уплате = НДС с реализации (исходящий) – НДС к вычету (входящий)

Исходящий НДС — налог, начисленный на стоимость отгруженных товаров/услуг. Входящий НДС — налог, предъявленный поставщиками, который можно принять к вычету при наличии счёта-фактуры и принятии товара на учёт.

Ставки НДС в 2026 году

• 22% — основная ставка (повышена с 20% с 1 января 2026 года).
• 10% — продовольственные товары, товары для детей, лекарства, печатные издания.
• 0% — экспорт, международные перевозки, некоторые услуги.
• 5% и 7% — специальные ставки для плательщиков УСН с доходом свыше 20 млн рублей (применяются в закупках, но не в выручке плательщика на ОСНО).

Пример расчёта НДС

ООО «Бета» продало товар на сумму 1 220 000 руб. (в т.ч. НДС 22%). Исходящий НДС = 1 220 000 × 22/122 = 220 000 руб. Приобрело сырьё на 610 000 руб. (в т.ч. НДС 22%). Входящий НДС = 610 000 × 22/122 = 110 000 руб.

НДС к уплате: 220 000 – 110 000 = 110 000 руб.

Налог на имущество организаций

Налог на имущество — региональный налог, которым облагается недвижимое имущество, учитываемое на балансе как основные средства.

Объект налогообложения

• Недвижимость, учтённая по остаточной стоимости (для большинства объектов).
• Недвижимость, облагаемая по кадастровой стоимости (административно-деловые и торговые центры, офисы, коммерческая недвижимость).

Ставка

Максимальная ставка — 2,2% от среднегодовой стоимости (для кадастровых объектов — до 2%). Конкретные ставки устанавливают регионы, часто предусмотрены льготы.

Расчёт

Налог = Среднегодовая стоимость × Ставка

Среднегодовая стоимость рассчитывается как сумма остаточных стоимостей на 1-е число каждого месяца и на 31 декабря, делённая на 13.

Движимое имущество, принятое на учёт после 01.01.2013, налогом не облагается (кроме случаев реорганизации/ликвидации).

Страховые взносы

Страховые взносы — обязательные платежи на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование сотрудников. Они не являются налогом в строгом смысле, но существенно влияют на общую нагрузку бизнеса.

Тарифы страховых взносов в 2026 году

• 30% — в пределах единой предельной величины базы (уточните актуальный лимит в ФНС).
• 15,1% — с выплат сверх лимита.
• Дополнительно — взносы на травматизм (от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска).

Пример

Сотруднику начислена зарплата 100 000 руб. Страховые взносы (в пределах лимита) = 100 000 × 30% = 30 000 руб.

Как пользоваться калькулятором налогов юридических лиц

Наш калькулятор позволяет рассчитать все основные налоги организации в одном месте. Для этого:

1. Выберите систему налогообложения (ОСНО, УСН или другой спецрежим — для них калькулятор адаптирует формулу).
2. Введите доходы — выручку от реализации и внереализационные доходы (без НДС, если работаете с НДС).
3. Введите расходы — материальные, на оплату труда, амортизацию, прочие (с детализацией по необходимости).
4. Укажите данные для НДС — суммы реализации и покупок с разделением по ставкам.
5. Введите остаточную стоимость недвижимости для расчёта налога на имущество (если применимо).
6. Укажите фонд оплаты труда — калькулятор автоматически начислит страховые взносы.

Результат покажет:

• сумму налога на прибыль с распределением по бюджетам;
• НДС к уплате или возмещению;
• налог на имущество;
• страховые взносы;
• общую фискальную нагрузку и эффективную ставку.

Калькулятор обновляется автоматически при изменении любых параметров. Вы можете сохранить расчёт, распечатать или отправить по электронной почте.