Калькулятор пеней по налогам
Просрочили срок уплаты налога или страховых взносов? Федеральная налоговая служба начисляет пени за каждый день задержки. Чтобы узнать точную сумму санкций до получения требования от ФНС, используйте онлайн-калькулятор с учетом актуальных норм Налогового кодекса на 2026 год.
Информация носит справочный характер. Для уточнения индивидуальных условий обратитесь в региональное управление ФНС или к налоговому консультанту.
Как рассчитать пени по налогам: формула
Формула расчета установлена статьей 75 НК РФ:
Пени = Сумма задолженности × Ставка пени × Количество дней просрочки
Где:
- Сумма задолженности – неуплаченная сумма налога или взноса в рублях.
- Ставка пени – доля от ключевой ставки ЦБ РФ (1/300 или 1/150).
- Количество дней просрочки – календарные дни с момента нарушения срока уплаты до даты погашения долга.
Какая ставка применяется в 2026 году?
Размер ставки зависит от статуса налогоплательщика и длительности просрочки:
Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за весь период просрочки.
Для организаций (ООО, АО и прочих юрлиц):
- До 30 дней просрочки включительно – 1/300 ключевой ставки.
- С 31 по 90 дней – 1/150 ключевой ставки (повышенная ставка возвращена с 01.01.2025 по п. 5.1 ст. 75 НК РФ).
- С 91 дня – снова 1/300 ключевой ставки.
Как определить количество дней просрочки?
Период начисления исчисляется с ближайшего рабочего дня, следующего за днем окончания установленного срока уплаты, и по день погашения задолженности включительно (по позиции ФНС) или исключая его (по разъяснениям Минфина). Для точности произведите расчет по обоим вариантам.
Важно: режим нерабочих дней, вводимый на региональном уровне, не переносит срок уплаты налогов, если он не установлен федерально. Однако если последний день срока – нерабочий федеральный праздник или выходной, срок сдвигается на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Пример расчета пеней для организации
Компания ООО «Пример» задолжала налог на прибыль в размере 150 000 рублей. Срок уплаты истек 28 марта 2026 года (суббота), фактическая оплата произведена 12 мая 2026 года.
Параметры:
- Долг: 150 000 ₽
- Ключевая ставка ЦБ: 21% годовых (уточните актуальное значение)
- Дни просрочки: с 31 марта по 12 мая = 43 дня
Расчет:
- Дни 1–30: 150 000 × 21% × 1/300 × 30 = 3 150 ₽
- Дни 31–43 (13 дней): 150 000 × 21% × 1/150 × 13 = 2 730 ₽
Итого пени: 5 880 ₽
Особенности расчета для единого налогового платежа и взносов на травматизм
При работе через единый налоговый счет (ЕНП) с 1 января 2023 года период просрочки определяется как количество дней существования отрицательного сальдо ЕНС, указанного как задолженность. Это правило применяется автоматически в калькуляторе выше при выборе соответствующего режима.
Для страховых взносов на несчастные случаи и профзаболевания (по 125-ФЗ) ставка составляет 1/300 без повышения до 1/150, а день погашения задолженности всегда включается в расчет.