Сколько на руки после вычета налогов

Общий принцип расчёта

Чтобы узнать, сколько денег останется после вычета налога, нужно от суммы дохода отнять сумму налога, рассчитанную по применимой ставке:

Сумма на руки = Доход − (Доход × Ставка налога)

Или проще: Сумма на руки = Доход × (1 − Ставка налога)

Например, при доходе 100 000 ₽ и ставке НДФЛ 13% на руки останется: 100 000 × (1 − 0,13) = 87 000 ₽.

Сложность в том, что ставка налога зависит от вида дохода, статуса получателя и суммы, накопленной с начала года. Разберём основные случаи.

Зарплата: gross и net

В трудовых договорах и вакансиях часто фигурируют два понятия:

• Gross — доход «грязными», то есть сумма до вычета НДФЛ. Именно её прописывают в договоре и учитывают при расчёте пособий и субсидий.
• Net — доход «чистыми», то есть сумма, которая фактически поступает на карту после удержания налога.

Работодатель выступает налоговым агентом: он сам рассчитывает НДФЛ, удерживает его из зарплаты и перечисляет в бюджет. Сотруднику не нужно ничего декларировать самостоятельно — достаточно знать ставку, чтобы прикинуть сумму на руки заранее.

Быстрый способ пересчёта. Если известна зарплата gross и применяется базовая ставка 13%, умножьте её на 0,87 — получите примерную сумму net. Обратная задача — узнать gross по известной сумме net — решается делением на 0,87.

Пример: зарплата по договору 85 000 ₽. НДФЛ: 85 000 × 13% = 11 050 ₽. На руки: 85 000 − 11 050 = 73 950 ₽.

Ставки НДФЛ в 2026 году

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Ставка растёт не для всего дохода целиком, а только для той части, которая превышает очередной порог. Уточняйте актуальные пороги на момент расчёта, так как параметры шкалы могут корректироваться.

Основные ориентиры для трудовых доходов резидентов:

Это значит, что при годовом доходе 6 млн ₽ по ставке 13% облагаются первые 2,4 млн, по ставке 15% — следующие 2,6 млн, а по ставке 18% — оставшиеся 1 млн. Итоговая сумма налога складывается из трёх частей, а не считается по единой ставке от всей суммы.

Отдельные ставки применяются к другим видам доходов:

• дивиденды от российских компаний — 13% в пределах 2,4 млн ₽ в год, свыше — 15%;
• доходы от продажи имущества раньше минимального срока владения — 13% и 15% по аналогичной логике;
• выигрыши в рекламных акциях и конкурсах свыше 4000 ₽ — 35%;
• доходы нерезидентов по большинству видов выплат — 30%, для отдельных категорий действует прогрессивная шкала.

Как посчитать налог: пошагово

1. Определите вид дохода — от этого зависит ставка.
2. Уточните, есть ли у вас статус налогового резидента (проживание в РФ 183+ дней за последние 12 месяцев).
3. Посчитайте, попадает ли доход в диапазон повышенной ставки — учитывайте сумму, накопленную с начала года, а не разовую выплату.
4. Умножьте доход (или его часть в пределах диапазона) на соответствующую ставку.
5. Сложите суммы налога по всем диапазонам, если доход попадает сразу в несколько.
6. Отнимите итоговую сумму налога от дохода — это и есть сумма после вычета налогов.

Пример с прогрессивной шкалой. Годовой доход сотрудника — 7 000 000 ₽.

• 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽
• (5 000 000 − 2 400 000) × 15% = 390 000 ₽
• (7 000 000 − 5 000 000) × 18% = 360 000 ₽

Итого налог: 312 000 + 390 000 + 360 000 = 1 062 000 ₽. На руки за год: 7 000 000 − 1 062 000 = 5 938 000 ₽.

Что уменьшает сумму на руки помимо налога

Кроме НДФЛ, на итоговую сумму, которую человек получает, могут влиять и другие удержания — но это не налог, а самостоятельные обязательства:

• алименты по решению суда или соглашению;
• удержания по исполнительным листам (долги, штрафы);
• добровольные отчисления — например, взносы по договору страхования, если это прописано в заявлении сотрудника.

Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, в отличие от НДФЛ, из зарплаты сотрудника не вычитаются — их работодатель платит отдельно, сверх начисленной суммы, из собственных средств.

Как увеличить сумму после вычета налога

Законный способ увеличить сумму, остающуюся на руках, — оформить налоговый вычет. Он уменьшает налогооблагаемую базу, из-за чего НДФЛ удерживается в меньшем размере. Наиболее распространённые вычеты:

• стандартный — на детей;
• социальный — на лечение, обучение, спорт;
• имущественный — при покупке жилья или уплате процентов по ипотеке;
• инвестиционный — при использовании ИИС.

Пример: доход 50 000 ₽, у сотрудника один ребёнок, вычет — 1400 ₽. НДФЛ: (50 000 − 1 400) × 13% = 6 318 ₽. На руки: 50 000 − 6 318 = 43 682 ₽.

Без вычета налог составил бы 6 500 ₽, а на руки сотрудник получил бы 43 500 ₽ — разница небольшая, но при нескольких вычетах и высоком доходе экономия становится заметной.

Частные случаи расчёта

Доход от вклада. Проценты по банковским вкладам облагаются НДФЛ, если превышают необлагаемый лимит, который зависит от ключевой ставки Банка России на начало года — уточняйте актуальное значение. Сумма превышения облагается по ставке 13% (15% при высоком совокупном доходе).

Продажа имущества. Если недвижимость или автомобиль были в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет для жилья), налог считается с суммы дохода за минусом имущественного вычета или подтверждённых расходов на покупку.

Доход от сдачи жилья в аренду. Физлицо без статуса ИП или самозанятого платит НДФЛ 13% с полной суммы полученной арендной платы и обязано подавать декларацию самостоятельно.