Налоги·Прочее

Сколько платит налог самозанятый: ставки, расчёт

Узнайте, сколько платит налог самозанятый в 2026 году: ставки 4% и 6%, налоговый вычет 10 000 ₽, примеры расчёта, сроки уплаты и важные нюансы.

Вычет уменьшает ставку налога до 3% (для физлиц) и 4% (для юрлиц).
0 ₽ Сэкономили на вычете: 0 ₽

Что такое налог на профессиональный доход (НПД)

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых, действующий в России с 2019 года. Он позволяет легально вести деятельность и платить налог по льготным ставкам без необходимости подавать декларации, покупать кассу и платить фиксированные страховые взносы. В народе этот режим называют «налог для самозанятых» или просто «самозанятость».

Главный вопрос, который волнует всех, кто рассматривает этот режим: сколько конкретно нужно платить? Ответ зависит от того, с кем вы работаете и какой у вас доход.

Ставки налога для самозанятых в 2026 году

Ставки налога на профессиональный доход зафиксированы законом и не меняются с момента запуска режима. Они зависят от источника дохода:

Источник дохода Ставка
Доходы от физических лиц (не ИП) 4%
Доходы от юридических лиц и ИП 6%

Если вы работаете и с теми, и с другими, налог рассчитывается по каждой операции отдельно: с поступлений от физлиц — 4%, от бизнеса — 6%.

Налоговый вычет 10 000 ₽

При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он действует один раз и автоматически уменьшает ставку:

  • С 4% до 3% — для доходов от физических лиц.
  • С 6% до 4% — для доходов от юридических лиц и ИП.

Сниженные ставки применяются, пока сумма вычета не исчерпается. Например, при доходе от физлиц вычет тратится быстрее: на каждые 100 рублей налога (по ставке 4%) вычет покрывает 1 процентный пункт, то есть 1 рубль. Полностью 10 000 ₽ вычета израсходуются, когда самозанятый заработает 1 000 000 ₽ от физлиц или 500 000 ₽ от юрлиц (либо комбинация этих сумм в пропорции, определяемой приложением).

Важно: если вы снялись с учёта и снова зарегистрировались как самозанятый, остаток вычета сохраняется, но новый вычет не предоставляется.

Примеры расчёта налога

Пример 1. Доход только от физических лиц

Самозанятый получил за месяц 80 000 ₽ от клиентов — обычных людей. Вычет ещё не израсходован.

  • Без вычета: 80 000 × 4% = 3 200 ₽.
  • С вычетом: 80 000 × 3% = 2 400 ₽.
  • Экономия: 800 ₽.

Пример 2. Доход от юридических лиц

Самозанятый выполнил работы для ООО на сумму 150 000 ₽. Вычет на исходе (осталось 2 000 ₽).

  • Без вычета: 150 000 × 6% = 9 000 ₽.
  • С вычетом: 150 000 × 4% = 6 000 ₽, но вычет покроет только часть: 150 000 × 2% = 3 000 ₽ (это больше остатка 2 000 ₽). Фактически налог: 150 000 × 4% = 6 000 ₽, из них 2 000 ₽ спишется за счёт вычета, остаётся 4 000 ₽ к уплате.

Пример 3. Смешанный доход

Самозанятый получил 50 000 ₽ от физлиц и 100 000 ₽ от ИП. Вычет полностью доступен (10 000 ₽).

  • Налог с физлиц: 50 000 × 3% = 1 500 ₽.
  • Налог с юрлиц: 100 000 × 4% = 4 000 ₽.
  • Итого к уплате: 5 500 ₽. Без вычета было бы 50 000 × 4% + 100 000 × 6% = 2 000 + 6 000 = 8 000 ₽. Экономия 2 500 ₽.

Лимит дохода на НПД

Максимальный годовой доход, при котором можно оставаться на НПД, — 2,4 миллиона рублей нарастающим итогом. Как только сумма превышает этот лимит, самозанятый теряет право на режим и должен перейти на другую систему налогообложения (например, УСН или НДФЛ). Ограничений по месячному доходу нет — важно лишь не превысить годовую планку.

Какие налоги заменяет НПД

Переход на налог на профессиональный доход освобождает от уплаты:

  • НДФЛ (13%) — для физических лиц с доходов от самозанятости.
  • Налога по УСН, ЕСХН или ОСНО — для индивидуальных предпринимателей.
  • НДС (кроме НДС при ввозе товаров в Россию).
  • Фиксированных страховых взносов — для ИП (это обязательные платежи в Пенсионный фонд и ФОМС, которые обычно нужно платить даже при нулевом доходе).

При этом самозанятый остаётся застрахованным в системе ОМС и может получать бесплатную медицинскую помощь. Пенсионное страхование — добровольное: можно платить взносы самостоятельно, чтобы шёл стаж.

Когда и как платить налог

Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Ежемесячно до 12-го числа ФНС присылает уведомление с суммой к уплате за предыдущий месяц. Оплатить её нужно не позднее 28-го числа того же месяца.

Пример: доход получен 15 апреля. Чек сформирован. До 12 мая придёт уведомление, а заплатить налог нужно до 28 мая.

Если дохода не было — налог не начисляется, платить ничего не нужно.

Штрафы за неуплату

Если самозанятый вовремя регистрировал доходы (формировал чеки), но пропустил срок уплаты, начисляются только пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Штрафы (20–40% от суммы налога) грозят за сокрытие дохода — например, если не выдан чек. При повторном нарушении в течение полугода штраф может составить 100% суммы налога.

Кто может стать самозанятым

НПД могут применять:

  • Физические лица без статуса ИП.
  • Индивидуальные предприниматели.

Условия: вид деятельности не должен входить в исключения (перепродажа товаров, добыча полезных ископаемых, работа по агентским договорам и т.д.), нельзя нанимать работников по трудовым договорам, а доход не должен превышать 2,4 млн ₽ в год.

Зарегистрироваться можно за пару минут через приложение «Мой налог», сайт ФНС, портал Госуслуг или в банке, где у вас открыт счёт.

Часто задаваемые вопросы

Вопросы и ответы о налоге для самозанятых — в блоке FAQ ниже.

Часто задаваемые вопросы

Какой налог платит самозанятый с дохода от физических лиц?
С доходов от физических лиц самозанятый платит налог по ставке 4% (или 3% при использовании налогового вычета). Это базовая ставка, которая применяется, если покупатель — обычный человек без статуса ИП.
Сколько платит самозанятый с дохода от юридических лиц?
При получении дохода от организаций или индивидуальных предпринимателей ставка налога составляет 6% (или 4% при использовании вычета). Важно правильно указывать плательщика в чеке, чтобы налог рассчитался верно.
Как работает налоговый вычет 10 000 рублей для самозанятых?
После регистрации самозанятому начисляется бонус 10 000 ₽. Он уменьшает ставку: с 4% до 3% (доход от физлиц) и с 6% до 4% (доход от юрлиц и ИП). Вычет расходуется автоматически, пока не закончится. Повторно при новой регистрации не предоставляется.
Нужно ли платить налог, если дохода не было?
Нет, если в месяце не было поступлений от клиентов, налог платить не нужно. НПД — налог только с фактического дохода. Минимальных или фиксированных платежей не предусмотрено.
Что будет, если не платить налог вовремя?
Если самозанятый вовремя зарегистрировал доходы, но просрочил уплату, начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день). За сокрытие дохода (невыдачу чека) возможен штраф 20% или 40% от суммы налога, а при повторном нарушении — 100%.
Как часто нужно платить налог самозанятому?
Налог платится ежемесячно. ФНС присылает уведомление до 12-го числа следующего месяца, а оплатить его нужно не позднее 28-го числа того же месяца. Например, за апрель — до 28 мая.
Какие налоги заменяет НПД для самозанятого?
Для физических лиц НПД заменяет НДФЛ (13%) с доходов от самозанятости. Для ИП — налог по УСН, ЕСХН или НДФЛ, а также фиксированные страховые взносы (обязательные платежи в ПФР и ФФОМС). НДС, кроме импортного, тоже платить не нужно.
Может ли самозанятый платить налог раз в год?
Нет, налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно. Раз в год платить нельзя. Даже если доход получен единожды за год, налог будет начислен за тот месяц, в котором поступили деньги, и его нужно будет оплатить до 28-го числа следующего месяца.

Похожие калькуляторы и статьи