Сколько налогов можно вернуть по вычетам в 2026
Размер возврата НДФЛ зависит от вида вычета и ставки налога. Узнайте максимальные суммы по имущественным, социальным и другим вычетам в 2026 году.
Сколько налогов можно вернуть: общие правила
Сумма возврата НДФЛ равна вычету, умноженному на ставку налога, по которой уплачивался доход. В 2026 году действует прогрессивная шкала: 13 %, 15 %, 18 %, 20 % и 22 %. Чем выше предельная ставка, тем больше налога возвращается по одному и тому же вычету.
Максимальную сумму можно получить при комбинации нескольких видов вычетов, если расходы укладываются в лимиты каждой категории.
Максимальные суммы возврата по видам вычетов
| Вид вычета | Максимальная база вычета | Максимальный возврат при 13 % | При 15 % |
|---|---|---|---|
| Имущественный (покупка) | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ | 300 000 ₽ |
| Имущественный (проценты) | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ | 450 000 ₽ |
| Социальный (общий) | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ | 22 500 ₽ |
| Социальный (обучение детей) | 110 000 ₽ | 14 300 ₽ | 16 500 ₽ |
| Инвестиционный (ИИС + НПФ + ДДС) | 400 000 ₽ | 52 000 ₽ | 60 000 ₽ |
| Стандартный (ГТО) | 18 000 ₽ | 2 340 ₽ | 2 700 ₽ |
Пример: при доходе 3,5 млн ₽ и расходах 150 000 ₽ на лечение возврат составит 22 500 ₽ (15 %). При доходе до 2,4 млн ₽ та же сумма дала бы только 19 500 ₽.
Имущественные вычеты
На покупку или строительство жилья возвращают 13–22 % от 2 млн ₽ расходов. Дополнительно можно вернуть налог с ипотечных процентов в пределах 3 млн ₽.
Вычет доступен только налоговым резидентам, оплатившим жильё своими средствами. При совместной собственности супруги могут распределить сумму между собой.
Социальные вычеты
В общий лимит 150 000 ₽ входят расходы на лечение, обучение, фитнес, ДМС и добровольное пенсионное страхование. Отдельный лимит 110 000 ₽ действует на обучение детей, братьев и сестёр.
С 2026 года вычет на спорт можно оформить и за родителей-пенсионеров. Подтверждающие документы при упрощённом порядке часто заменяет справка от организации.
Инвестиционные и стандартные вычеты
Пополнения ИИС, взносы в НПФ и договоры долгосрочных сбережений дают вычет до 400 000 ₽ в год. С сентября 2026 года лимит по ДДС в пользу детей увеличится.
Стандартные вычеты на детей предоставляются ежемесячно: 2 800 ₽ на второго ребёнка, 6 000 ₽ на третьего и последующих. Новый вычет за ГТО — 18 000 ₽ при условии сдачи нормативов и прохождения диспансеризации.
Как рассчитать и получить возврат
Сначала определите предельную ставку НДФЛ по сумме всех доходов за год. Затем применяйте вычеты к этой части дохода. Итоговую сумму налога к возврату укажите в декларации 3-НДФЛ.
Большинство вычетов можно оформить через личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги» в упрощённом режиме до 20 марта. При отсутствии предзаполненного заявления подавайте декларацию до 30 апреля. Деньги возвращают в течение трёх месяцев после камеральной проверки.