Калькулятор самозанятого

Налог на профессиональный доход – один из самых простых режимов налогообложения в России. Но чтобы не переплачивать и планировать расходы, важно понимать, как рассчитывается НПД. Калькулятор выше поможет быстро определить сумму к уплате с учётом ставок и налогового вычета.

Как считается налог для самозанятых

НПД начисляют на фактически полученный доход. Налоговая база – все поступления от клиентов, которые вы зарегистрировали в приложении «Мой налог» через формирование чеков.

Формула расчёта:

НПД = Доход от физлиц × 4% + Доход от юрлиц и ИП × 6%

Если доступен налоговый вычет, ставки временно снижаются до 3% и 4% соответственно.

Пример расчёта НПД

Самозанятый репетитор в марте 2026 года получил:

• от учеников-физлиц – 45 000 ₽;
• от образовательного центра (ООО) – 28 000 ₽.

Налог без вычета: (45 000 × 4%) + (28 000 × 6%) = 1 800 + 1 680 = 3 480 ₽

При наличии вычета: (45 000 × 3%) + (28 000 × 4%) = 1 350 + 1 120 = 2 470 ₽

Разница 1 010 ₽ вычитается из бонуса 10 000 ₽. Остаток вычета – 8 990 ₽.

Ставки налога на профессиональный доход

Ставка зависит от статуса клиента, который оплатил услуги:

Пониженная ставка применяется автоматически, пока не израсходован налоговый вычет 10 000 ₽.

Налоговый вычет 10 000 ₽ для новых самозанятых

При первой регистрации на режиме НПД плательщик получает бонус – 10 000 ₽. Это не выплата на карту, а уменьшение налога в будущем.

Механика работы:

• ставки снижаются с 4% до 3% и с 6% до 4%;
• разница между базовым и пониженным налогом списывается из вычета;
• когда бонус закончится, ставки вернутся к базовым значениям.

Вычет предоставляется один раз. При снятии с учёта и повторной регистрации право на него теряется.

Когда и как платить налог

НПД платят только за месяцы с доходом. Если поступлений не было – налог нулевой.

Порядок:

1. Формируйте чеки в приложении «Мой налог» на каждую оплату.
2. ФНС автоматически рассчитает налог до 12-го числа следующего месяца.
3. Оплатите до 28-го числа.

Способы оплаты: приложение «Мой налог», мобильный банк, портал Госуслуг.

Сроки и порядок уплаты могут отличаться для новых плательщиков в первый месяц работы – уточняйте актуальную информацию в ФНС или приложении.

Ограничения режима НПД

Режим подходит не всем. Основные запреты:

• Нельзя нанимать сотрудников – работаете только лично.
• Годовой лимит дохода – 2,4 млн ₽. При превышении режим утрачивается.
• Нельзя перепродавать покупные товары – только собственное производство.
• Нельзя оказывать агентские услуги, работать по доверенности или договору комиссии.
• Нельзя работать на бывшего работодателя в течение 2 лет после увольнения.

При нарушении ограничений ФНС может переквалифицировать деятельность и доначислить налоги.

Преимущества самозанятости для старта бизнеса

Режим НПД выбирают из-за простоты:

• не нужно сдавать отчёты и декларации;
• не нужно платить страховые взносы (кроме добровольных пенсионных);
• регистрация за 10 минут в приложении;
• низкие ставки по сравнению с УСН или патентом.

Однако лимит 2,4 млн ₽ делает режим временным решением. При росте доходов задумайтесь о переходе на ИП с УСН или патентом.