Калькулятор самозанятого
Рассчитайте налог на профессиональный доход для самозанятых. Ставки 4% и 6%, налоговый вычет 10 000 ₽, примеры расчёта и сроки уплаты.
Налог на профессиональный доход – один из самых простых режимов налогообложения в России. Но чтобы не переплачивать и планировать расходы, важно понимать, как рассчитывается НПД. Калькулятор выше поможет быстро определить сумму к уплате с учётом ставок и налогового вычета.
Как считается налог для самозанятых
НПД начисляют на фактически полученный доход. Налоговая база – все поступления от клиентов, которые вы зарегистрировали в приложении «Мой налог» через формирование чеков.
Формула расчёта:
НПД = Доход от физлиц × 4% + Доход от юрлиц и ИП × 6%
Если доступен налоговый вычет, ставки временно снижаются до 3% и 4% соответственно.
Пример расчёта НПД
Самозанятый репетитор в марте 2026 года получил:
- от учеников-физлиц – 45 000 ₽;
- от образовательного центра (ООО) – 28 000 ₽.
Налог без вычета: (45 000 × 4%) + (28 000 × 6%) = 1 800 + 1 680 = 3 480 ₽
При наличии вычета: (45 000 × 3%) + (28 000 × 4%) = 1 350 + 1 120 = 2 470 ₽
Разница 1 010 ₽ вычитается из бонуса 10 000 ₽. Остаток вычета – 8 990 ₽.
Ставки налога на профессиональный доход
Ставка зависит от статуса клиента, который оплатил услуги:
| Источник дохода | Базовая ставка | Со вычетом |
|---|---|---|
| Физические лица | 4% | 3% |
| Юридические лица и ИП | 6% | 4% |
Пониженная ставка применяется автоматически, пока не израсходован налоговый вычет 10 000 ₽.
Налоговый вычет 10 000 ₽ для новых самозанятых
При первой регистрации на режиме НПД плательщик получает бонус – 10 000 ₽. Это не выплата на карту, а уменьшение налога в будущем.
Механика работы:
- ставки снижаются с 4% до 3% и с 6% до 4%;
- разница между базовым и пониженным налогом списывается из вычета;
- когда бонус закончится, ставки вернутся к базовым значениям.
Вычет предоставляется один раз. При снятии с учёта и повторной регистрации право на него теряется.
Когда и как платить налог
НПД платят только за месяцы с доходом. Если поступлений не было – налог нулевой.
Порядок:
- Формируйте чеки в приложении «Мой налог» на каждую оплату.
- ФНС автоматически рассчитает налог до 12-го числа следующего месяца.
- Оплатите до 28-го числа.
Способы оплаты: приложение «Мой налог», мобильный банк, портал Госуслуг.
Сроки и порядок уплаты могут отличаться для новых плательщиков в первый месяц работы – уточняйте актуальную информацию в ФНС или приложении.
Ограничения режима НПД
Режим подходит не всем. Основные запреты:
- Нельзя нанимать сотрудников – работаете только лично.
- Годовой лимит дохода – 2,4 млн ₽. При превышении режим утрачивается.
- Нельзя перепродавать покупные товары – только собственное производство.
- Нельзя оказывать агентские услуги, работать по доверенности или договору комиссии.
- Нельзя работать на бывшего работодателя в течение 2 лет после увольнения.
При нарушении ограничений ФНС может переквалифицировать деятельность и доначислить налоги.
Преимущества самозанятости для старта бизнеса
Режим НПД выбирают из-за простоты:
- не нужно сдавать отчёты и декларации;
- не нужно платить страховые взносы (кроме добровольных пенсионных);
- регистрация за 10 минут в приложении;
- низкие ставки по сравнению с УСН или патентом.
Однако лимит 2,4 млн ₽ делает режим временным решением. При росте доходов задумайтесь о переходе на ИП с УСН или патентом.