Расчет кадастрового налога

14 июня 2026 г.

Дисклеймер: Расчет налога на имущество регулируется Налоговым кодексом РФ и нормативными актами органов местного самоуправления, которые могут изменять базовые налоговые ставки и вводить дополнительные льготы.

Собственники квартир, жилых домов, комнат и гаражей обязаны ежегодно уплачивать налог на имущество физических лиц. Начиная с полной отмены расчетов по инвентаризационной стоимости, данный платеж рассчитывается исключительно на основе кадастровой оценки объекта.

Чтобы узнать точную сумму платежа с учетом региональных ставок, параметров собственности, обязательных налоговых вычетов и периода владения, воспользуйтесь интерактивным калькулятором.

Параметры объекта недвижимости

Тип объекта Налоговый вычет: 20 м²

Общая площадь В квадратных метрах

Кадастровая стоимость В рублях. Узнать можно на сайте Росреестра или в ЛК налогоплательщика

Ставка налога В процентах. Базовая ставка для жилья – 0,1%

Размер доли

Месяцев владения в году От 1 до 12. Если владели весь год – 12

Базовые налоговые ставки (справка)

Тип объекта	Ставка
Жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, недостроенные дома	0,1%
Коммерческая недвижимость, торговые центры, объекты дороже 300 млн ₽	2,0% – 2,5%
Прочие объекты (склады, нежилые здания)	0,5%

Муниципальные власти могут менять базовые ставки – уменьшать до нуля или увеличивать, но не более чем в 3 раза.

Дисклеймер. Калькулятор даёт ориентировочную сумму налога. Фактический расчёт производит ФНС на основании данных Росреестра и нормативных актов вашего муниципалитета, которые могут устанавливать собственные ставки и дополнительные льготы. Для точной суммы ориентируйтесь на налоговое уведомление из личного кабинета налогоплательщика.

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости самостоятельно

Размер кадастрового налога зависит от четырех ключевых параметров: кадастровой стоимости объекта, его площади, региональной налоговой ставки и наличия налоговых вычетов или льгот.

Математическая формула расчета выглядит следующим образом:

$$\text{Сумма налога} = \text{Налоговая база} \times \text{Ставка налога} \times \text{Коэффициент владения} \times \text{Размер доли}$$

Где ключевым элементом является налоговая база – кадастровая стоимость объекта недвижимости, уменьшенная на стоимость необлагаемой площади (налогового вычета).

Обязательные налоговые вычеты

Государство автоматически уменьшает налогооблагаемую площадь жилья у всех категорий граждан:

Квартира – из общей площади вычитается 20 кв. м.
Комната – из площади вычитается 10 кв. м.
Жилой дом – из площади вычитается 50 кв. м.

Если площадь объекта меньше величины вычета (например, комната площадью 9 кв. м), налог равен нулю.

Налоговые ставки в 2026 году

Базовые ставки налога регулируются статьей 406 Налогового кодекса РФ, однако муниципальные власти имеют право уменьшать их до нуля или увеличивать, но не более чем в 3 раза.

Тип объекта недвижимости	Базовая федеральная ставка
Жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, недостроенные дома	0,1%
Коммерческая недвижимость, торговые центры, объекты дороже 300 млн рублей	2,0% – 2,5%
Прочие объекты (склады, нежилые здания)	0,5%

Пошаговый пример расчета налога

Рассмотрим пример расчета налога на квартиру в Московской области.

Исходные параметры:

Общая площадь квартиры: 60 кв. м.
Кадастровая стоимость: 8 000 000 рублей.
Налоговая ставка в регионе: 0,1%.
Собственник один, период владения – полный год (12 месяцев).

Шаг 1. Расчет площади, подлежащей налогообложению Применяем стандартный налоговый вычет на квартиру (20 кв. м):

$$60 \text{ кв. м} - 20 \text{ кв. м} = 40 \text{ кв. м}$$

Шаг 2. Корректировка кадастровой стоимости (расчет налоговой базы) Определяем стоимость одного квадратного метра жилья и умножаем на налогооблагаемую площадь:

$$\text{Цена за 1 кв. м} = 8 000 000 / 60 = 133 333,33 \text{ рублей}$$

$$\text{Налоговая база} = 133 333,33 \times 40 = 5 333 333,2 \text{ рублей}$$

Шаг 3. Итоговый расчет налога Применяем ставку 0,1%:

$$\text{Итоговый налог} = 5 333 333,2 \times 0,1\% = 5 333 \text{ рублей (с округлением)}$$

Учет периода владения недвижимостью

Если вы купили или продали имущество в течение календарного года, налог рассчитывается пропорционально количеству полных месяцев владения.

Для определения количества месяцев применяется правило «15-го числа»:

Если право собственности зарегистрировано до 15-го числа включительно, месяц покупки учитывается как полный месяц владения для покупателя.
Если регистрация прошла после 16-го числа, этот месяц учитывается за продавцом, а покупатель начинает платить налог со следующего месяца.

Часто задаваемые вопросы

Где узнать актуальную кадастровую стоимость недвижимости?

Получить точные сведения о кадастровой стоимости можно бесплатно на официальном сайте Росреестра через онлайн-запрос, с помощью публичной кадастровой карты, в личном кабинете налогоплательщика ФНС или заказав выписку из ЕГРН.

Какие вычеты применяются при расчете налога на имущество?

Законодательство уменьшает налогооблагаемую площадь объекта. Для квартиры вычет составляет 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м, для жилого дома – 50 кв. м. Этот вычет применяется автоматически ко всем жилым объектам.

Как рассчитать налог, если недвижимость оформлена в долевую собственность?

Сначала рассчитывается общая сумма налога на объект недвижимости с учетом уменьшения площади на величину налогового вычета. Затем полученная сумма умножается на долю владения конкретного собственника (например, 1/2 или 1/3).

Нужно ли платить кадастровый налог за недостроенный дом?

Да, если объект незавершенного строительства официально зарегистрирован в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Базовая ставка налога для таких объектов составляет 0,1% от их кадастровой стоимости.