Посчитать проценты налога

Зарплата в договоре – 80 000 рублей, а на карту приходит меньше. Разница ушла на подоходный налог. Чтобы заранее понять, сколько денег останется на руки, сколько вы должны бюджету после продажи машины или какой налог удержат с премии, достаточно знать ставку и формулу. Разберём, как посчитать проценты налога для разных видов дохода в 2026 году.

Материал носит справочный характер. Актуальные ставки и пороги уточняйте на сайте ФНС или в Налоговом кодексе.

Как посчитать проценты налога: базовая формула

Сумма налога считается элементарно:

Налог = Доход × Ставка

Чтобы узнать, сколько останется на руки, вычтите налог из дохода:

На руки = Доход − Налог

Калькулятор выше считает НДФЛ по правилам 2026 года. Достаточно указать вид дохода (зарплата, продажа имущества, дивиденды, проценты по вкладу), статус плательщика (резидент или нерезидент), сумму до налога и период – разовая выплата, за месяц или за год. На выходе вы получаете сумму налога и сумму к получению с разбивкой по ставкам, если доход попал в прогрессивную шкалу.

Если доход укладывается в первую ступень (до 2,4 млн рублей в год), расчёт сводится к одному умножению. Например, при разовой премии 50 000 рублей: 50 000 × 13% = 6 500 рублей налога, на руки – 43 500.

Сколько процентов составляет НДФЛ в 2026 году

С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала для основных доходов. Эти ставки и пороги сохраняются в 2026 году.

Ключевое правило: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, превысившей порог. Резкого скачка налога при переходе через границу не происходит.

Прогрессивная шкала 13–22% распространяется на зарплату, премии, отпускные, больничные и вознаграждения по договорам ГПХ – это так называемая основная налоговая база.

Почему разные доходы нельзя складывать

С 2025 года доходы делятся на отдельные налоговые базы, и шкалы между ними не суммируются. Зарплата, дивиденды, проценты по вкладам, доходы от продажи имущества – каждая база имеет свой порог и свои ставки.

Для дивидендов, процентов по вкладам и доходов от продажи имущества действует упрощённая двухступенчатая шкала:

• 13% – на сумму до 2,4 млн рублей в год;
• 15% – на сумму свыше 2,4 млн рублей.

Считая годовой доход для определения ставки по зарплате, не прибавляйте к нему дивиденды или проценты по вкладу – они идут по своей шкале отдельно.

Как посчитать налог с зарплаты

Самый частый сценарий – зарплата в пределах первой ступени. Тогда формула простая.

Зарплата 80 000 рублей в месяц:

1. Налог: 80 000 × 13% = 10 400 рублей.
2. На руки: 80 000 − 10 400 = 69 600 рублей.

За год такой сотрудник заработает 960 000 рублей – это меньше 2,4 млн, поэтому весь доход облагается по 13%.

Если доход за год превышает порог, налог считают по ступеням. Например, годовой доход 3 600 000 рублей (300 000 в месяц):

1. С первых 2 400 000 ₽ по 13%: 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽.
2. С остатка 1 200 000 ₽ (от 2,4 до 3,6 млн) по 15%: 1 200 000 × 15% = 180 000 ₽.
3. Итого налог: 312 000 + 180 000 = 492 000 ₽.
4. На руки за год: 3 600 000 − 492 000 = 3 108 000 ₽.

Важно: повышенная ставка «включается» только после того, как доход с начала года пересёк порог. До этого момента весь доход облагается по 13%.

Вычеты уменьшают налог

Стандартные, имущественные и социальные вычеты уменьшают налоговую базу – то есть сумму, с которой считается налог. Например, вычеты на детей вычитаются из месячного дохода до расчёта НДФЛ, поэтому налог получается меньше, а сумма на руки – больше.

Как посчитать налог с продажи имущества

Налог при продаже квартиры, дома, участка или машины возникает, только если имущество было в собственности меньше минимального срока владения.

Минимальный срок владения для недвижимости:

• 3 года – для единственного жилья, приватизированного, унаследованного или подаренного близкими родственниками;
• 5 лет – для всех остальных случаев.

Если срок истёк, налога нет вовсе. Если нет – налог считают с дохода, который можно уменьшить двумя способами:

• на сумму расходов на покупку (по документам);
• на имущественный вычет (фиксированная сумма, установленная НК РФ).

Пример. Машину купили за 1 500 000 ₽, через год продали за 1 800 000 ₽. Доход к налогу: 1 800 000 − 1 500 000 = 300 000 ₽. Налог: 300 000 × 13% = 39 000 ₽.

Если продали дешевле, чем купили, налоговой базы нет – налог нулевой, но декларацию 3-НДФЛ всё равно подают с приложением документов о цене.

Как посчитать налог с вклада и дивидендов

С процентов по вкладам налогом облагается не вся сумма, а только доход сверх необлагаемого минимума. Минимум считается как 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. Конкретное значение меняется ежегодно – уточняйте актуальную ставку ЦБ. Банки сами передают данные в ФНС, а налоговая присылает уведомление.

С дивидендов российских компаний резидент платит 13% на сумму до 2,4 млн рублей и 15% сверх неё. Налог обычно удерживает сама компания или брокер.

Налог для нерезидентов

Нерезидент – человек, проживший в России меньше 183 дней за последние 12 месяцев (гражданство роли не играет). Для большинства его доходов ставка выше:

• основная ставка – 30%;
• дивиденды от российских компаний – 15%;
• доход от продажи имущества (при владении меньше срока) – 30% независимо от суммы.

При этом отдельные категории – граждане ЕАЭС, высококвалифицированные специалисты, иностранцы на патенте, беженцы, дистанционные работники – облагаются по той же прогрессивной шкале 13–22%, что и резиденты.

Частые ошибки при расчёте

• Применяют повышенную ставку ко всему доходу. Прогрессия касается только части сверх порога.
• Складывают зарплату и дивиденды в одну базу. Это разные шкалы.
• Считают налог с цены продажи, а не с прибыли. Доход можно уменьшить на расходы или вычет.
• Забывают про декларацию при нулевом налоге. Если продали имущество дешевле покупки, налога нет, но 3-НДФЛ подать нужно.
• Не учитывают вычеты. Детские и социальные вычеты заметно снижают налог с зарплаты.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ по самостоятельным доходам – до 30 апреля следующего года, уплата налога – до 15 июля.