НДС калькулятор онлайн

6 июня 2026 г.

Нужен быстрый расчёт НДС – выделить налог из суммы или начислить на цену? Онлайн НДС-калькулятор сделает это за секунду, без ошибок в формуле и таблиц Excel. Введите сумму и ставку в калькулятор ниже, а дальше – формулы, актуальные ставки на 2026 год и разборы типовых ситуаций.

Ставки НДС, действующие в 2026 году

Выбор ставки – главный шаг, от которого зависит результат. С 1 января 2026 года основная ставка повышена с 20% до 22%, согласно действующему законодательству. Полная картина по ставкам:

22% – основная ставка с 1 января 2026 года. Применяется к большинству товаров, работ и услуг, если не предусмотрена льгота.
20% – действовала до конца 2025 года. Встречается в договорах, актах и счетах, оформленных ранее.
10% – пониженная ставка для социально значимых товаров: продуктов питания, лекарств, детских товаров, книг и учебников.
0% – экспортные операции и ряд международных перевозок. Налог не начисляется, но входящий НДС принимается к вычету.
5% и 7% – специальные ставки для плательщиков на УСН с доходом выше 20 млн ₽: 5% при доходе 20–272,5 млн ₽, 7% при 272,5–490,5 млн ₽. Уточняйте действующие пороги в нормативных актах.

Если вы работаете на общей системе налогообложения и реализуете обычные товары – используйте 22%. Для продуктов, лекарств, детских товаров – 10%.

Как выделить НДС из суммы

Задача «выделить НДС» возникает, когда налог уже включён в сумму. Это типовая ситуация при сверке платежей, проверке счетов от поставщиков, анализе выручки.

Формула для ставки 22%:

НДС = Сумма с НДС × 22 / 122

Цена без НДС = Сумма с НДС − НДС

Пример. Поставщик выставил счёт на 122 000 ₽ с учётом налога. Сколько из этой суммы – чистая стоимость, а сколько – налог?

НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽
Цена без НДС = 122 000 − 22 000 = 100 000 ₽

Проверка: 100 000 × 0,22 = 22 000 ₽ – сошлось.

Формула универсальна. Для любой ставки r%: НДС = Сумма × r / (100 + r).

Как начислить НДС на сумму

Начисление – обратная задача. У вас есть цена без налога, нужно выставить счёт покупателю так, чтобы в нём стояла полная стоимость с учётом НДС.

Формула для ставки 22%:

НДС = Цена без НДС × 0,22

Цена с НДС = Цена без НДС + НДС

Пример. Цена товара без налога – 50 000 ₽. Нужно выставить счёт покупателю.

НДС = 50 000 × 0,22 = 11 000 ₽
Цена с НДС = 50 000 + 11 000 = 61 000 ₽

Короткая запись для быстрых устных прикидок: Цена с НДС = Цена без НДС × 1,22.

Сравнение операций: начисление и выделение

Что на входе	Что нужно	Операция	Формула
Цена без НДС	Цена с НДС	Начисление	× 1,22 (при ставке 22%)
Сумма с НДС	Сумму без НДС	Выделение	÷ 1,22 (при ставке 22%)
Цена без НДС	Сумму НДС	Начисление	× 0,22
Сумма с НДС	Сумму НДС	Выделение	× 22 / 122

Запомнить просто: начисление – умножаем, выделение – делим. Если сомневаетесь – калькулятор выше сделает обе операции за один клик.

Примеры расчёта по пониженным ставкам

Ставка 10%. Продаёте партию детского питания. Цена без НДС – 25 000 ₽.

НДС = 25 000 × 0,10 = 2 500 ₽
Цена с НДС = 27 500 ₽

Если в счёте уже стоит 27 500 ₽, проверка обратным ходом: 27 500 × 10 / 110 = 2 500 ₽.

Ставка 5% (УСН). Компания на упрощённой системе с годовым доходом 150 млн ₽ обязана платить НДС по льготной ставке 5%. Выручка за квартал – 40 млн ₽.

НДС = 40 000 000 × 0,05 = 2 000 000 ₽

Уточняйте действующие пороги дохода и условия применения пониженных ставок в актуальных нормативных актах, так как они могут меняться.

Типовые ошибки при расчёте

Путать начисление и выделение. Если применить формулу выделения там, где нужно начисление (или наоборот), ошибка составит ровно одну ставку. На сумме 100 000 ₽ это 22 000 ₽ расхождения – серьёзно.
Игнорировать переходный период. В 2026 году возможны операции, к которым применяется и 20%, и 22%, в зависимости от даты отгрузки или оплаты. Проверяйте, какая ставка указана в счёте-фактуре.
Округлять не по правилам. НДС округляется до копеек по арифметическим правилам: 0,5 копейки и больше – вверх. Сумма без НДС считается с точностью до копеек.
Забывать про входной НДС. Если вы плательщик НДС, при закупках вы получаете входной НДС, который принимается к вычету. Это не уменьшает налог с реализации, но снижает итоговую сумму к уплате в бюджет.

Когда нужен НДС калькулятор онлайн, а когда – бухгалтер

Калькулятор закроет большинство рабочих ситуаций: проверить счёт от поставщика, выставить счёт клиенту, посчитать налог для коммерческого предложения, сверить сумму платежа. Этого достаточно для разовых операций и небольших оборотов.

Полноценный бухгалтерский учёт, формирование декларации по НДС, работа с разными ставками в одном квартале, раздельный учёт, импорт и экспорт – задачи для специалиста. Калькулятор – рабочий инструмент для быстрых операций, а не замена учётной системе.

Расчёты носят справочный характер. Для подготовки отчётности и уплаты налога сверяйтесь с действующим законодательством и первоисточниками (ФНС, Налоговый кодекс РФ).

Часто задаваемые вопросы

Как быстро выделить НДС 22% из суммы?

Разделите сумму с НДС на 1,22 – получите цену без налога. Затем вычтите её из исходной суммы – это и есть налог. Или используйте короткую формулу: НДС = Сумма × 22 / 122. Калькулятор выше делает это автоматически, в том числе по другим ставкам.

С какой ставкой работать: 20% или 22%?

С 1 января 2026 года основная ставка – 22%, согласно действующему законодательству. Ставка 20% встречается в счетах, актах и договорах, оформленных до этой даты, а также в переходных операциях. Уточняйте применимую ставку в первоисточнике – на сайте ФНС или в Налоговом кодексе РФ.

Чем отличается начисление НДС от выделения?

Начисление – это добавление налога к цене без НДС, когда продавец выставляет счёт покупателю и указывает полную стоимость с учётом налога. Выделение – это извлечение налога из суммы, в которую он уже включён, при сверке платежей, проверке документов и анализе выручки.

Нужно ли ИП на УСН платить НДС?

При годовом доходе ниже 20 млн ₽ НДС на УСН не платится. В диапазоне 20–272,5 млн ₽ применяется ставка 5%, при 272,5–490,5 млн ₽ – ставка 7%. Свыше 490,5 млн ₽ нужно переходить на общую систему с базовой ставкой. Уточняйте пороги в действующих нормативных актах.

Как правильно округлять НДС?

Сумму налога округляют до копеек по правилам арифметики: 0,5 копейки и больше округляется в большую сторону, меньше 0,5 – в меньшую. Сумма без НДС считается с точностью до копеек. Калькулятор выше выполняет округление автоматически и сразу показывает итог в правильном формате.

Что означает нулевая ставка НДС?

Нулевая ставка – это 0%, которая применяется при экспорте товаров и ряде международных перевозок. Сам налог в этом случае не начисляется, но входящий НДС по закупкам для экспортной деятельности можно принять к вычету. Для подтверждения нужен пакет документов: контракт, транспортные накладные, таможенные декларации.