ФинансыЗарплата и нормы

Калькулятор зарплаты РК 2026: нетто от гросс

Бесплатный калькулятор зарплаты в Казахстане 2026: точный расчёт налогов и взносов с зарплаты. Узнайте сумму «на руки» и расходы работодателя онлайн.

Способ расчёта
Укажите сумму до удержаний.
Предварительное значение из примера статьи; при необходимости измените.
Расходы работодателя
По умолчанию не включена: укажите применимую к работнику ставку.

Расчёт ориентировочный: минимальные базы, неполный месяц, льготные случаи и индивидуальные особенности налогообложения могут изменить результат. СО по умолчанию не вычитаются из выплаты; при необходимости это удержание можно включить отдельно.

Похожие калькуляторы и статьи

Все калькуляторы раздела «Зарплата и нормы» (111) →

Как работает расчёт зарплаты в Казахстане

Расчёт заработной платы в Республике Казахстан строится по принципу gross-to-net: от начисленной суммы последовательно вычитаются обязательные отчисления, формируя итоговую выплату «на руки». Понимание этой цепочки нужно и работникам для проверки правильности начислений, и работодателям — для планирования фонда оплаты труда.

Базовая формула расчёта

Зарплата на руки=Оклад−ОПВ−ВОСМС−ИПН−СО\text{Зарплата на руки} = \text{Оклад} - \text{ОПВ} - \text{ВОСМС} - \text{ИПН} - \text{СО}

Где СО (социальные отчисления) удерживаются только при определённых условиях трудового договора.

Взносы и налоги с зарплаты работника

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

Ставка — 10% от начисленного дохода. База ограничена: не ниже 1 МЗП и не выше 75 МРП в месяц. Уточняйте актуальные значения МРП и МЗП на 2026 год в официальных источниках.

Взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС)

Ставка — 2% от начисленного дохода. Минимальная база — 1 МЗП, максимальная — 10 МРП. Инвалиды всех групп освобождены от уплаты ВОСМС.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН)

Ставка — 10% от налогооблагаемой базы. База определяется как доход минус ОПВ, ВОСМС и применимые вычеты.

ИПН=(Доход−ОПВ−ВОСМС−Вычет)×10%\text{ИПН} = (\text{Доход} - \text{ОПВ} - \text{ВОСМС} - \text{Вычет}) \times 10\%

Налоговые вычеты по ИПН

ВычетРазмерКто применяет
Стандартный14 МРП в месяцРезиденты РК по основному месту работы
Для инвалидов882 МРП в годЛицы с инвалидностью I–III группы
Для инвалидов I–II группы5000 МРП в годПри бессрочной инвалидности

Вычет 14 МРП применяется автоматически после подачи заявления работодателю. Дополнительные вычеты требуют подтверждающих документов.

Расходы работодателя

Помимо зарплаты сотруднику, работодатель несёт дополнительную налоговую нагрузку:

  • ООСМС — 3% от начисленного дохода (максимальная база — 15 МРП)
  • Социальные отчисления (СО) — 3,5% от дохода минус ОПВ (ограничения как у ОПВ)
  • Социальный налог (СН) — 9,5% для ТОО на общеустановленном режиме; ИП на УСН и малый бизнес с единым платежом СН не уплачивают
  • ОПВР — обязательные пенсионные взносы работодателя, если применимо

Прямой и обратный расчёт

Прямой расчёт — классический сценарий: известен оклад, нужно определить сумму к выплате.

Обратный расчёт — обратная задача: известна желаемая сумма «на руки», нужно вычислить оклад для начисления. Полезен при обсуждении условий контракта и планировании бюджета.

Особые категории работников

Иностранные работники

Граждане ЕАЭС и лица с ВНЖ в РК облагаются наравне с резидентами. Иностранцы без ВНЖ платят ИПН 10%, но освобождены от ОПВ и ВОСМС. Стандартный вычет 14 МРП не применяется.

Пенсионеры

Не уплачивают ОПВ, СО, ВОСМС и ООСМС. ИПН уплачивают в общем порядке с правом на вычет 14 МРП.

Инвалиды

Освобождены от ВОСМС; инвалиды I–II группы с бессрочной инвалидностью — additionally от ОПВ. Имеют право на вычеты 882 МРП или 5000 МРП в зависимости от группы.

Пример расчёта

Допустим, оклад сотрудника-резидента — 400 000 ₸, применяется вычет 14 МРП. Условно примем МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸ (уточните актуальные значения на 2026 год).

ПоказательРасчётСумма
ОПВ400 000 × 10%40 000 ₸
ВОСМС400 000 × 2%8 000 ₸
Вычет ИПН14 × 4 32560 550 ₸
База ИПН400 000 − 40 000 − 8 000 − 60 550291 450 ₸
ИПН291 450 × 10%29 145 ₸
На руки400 000 − 40 000 − 8 000 − 29 145322 855 ₸

Расходы работодателя: ООСМС 12 000 ₸, СО 12 600 ₸, СН ~25 930 ₸ (при условии ТОО на ОУР).

Частые ошибки при расчёте

  • Применение вычета 14 МРП без заявления работника или не по основному месту работы
  • Игнорирование лимитов базы для ОПВ и ВОСМС при высоких доходах
  • Уплата ОПВР за сотрудников старше 1975 года рождения или при отсутствии дохода у ИП
  • Неправильный расчёт СН при найме/увольнении в середине месяца

Часто задаваемые вопросы

Какие налоги вычитают из зарплаты в Казахстане в 2026 году?
Резиденты РК платят: ОПВ — 10%, ВОСМС — 2%, ИПН — 10% с учётом вычетов. Иностранцы без ВНЖ платят только ИПН — 10% и не вносят ОПВ и ВОСМС. Пенсионеры и инвалиды имеют льготы по отдельным взносам.
Что такое 882 МРП вычет по ИПН?
Лица с инвалидностью всех групп получают дополнительный вычет 882 МРП в год при расчёте налоговой базы по ИПН. На 2026 год уточните размер МРП в актуальных нормативных актах РК.
Чем отличается прямой расчёт от обратного?
Прямой — от оклада к сумме «на руки». Обратный — от желаемой суммы «на руки» к окладу, который нужно начислить. Обратный расчёт полезен при согласовании условий найма.
Какие налоги платит работодатель помимо зарплаты сотруднику?
Работодатель уплачивает: ООСМС — 3%, СО — 3,5%, СН — 9,5% (ТОО на ОУР). ИП на УСН и плательщики единого платежа освобождены от СН, но платят остальные взносы.
Применяется ли социальный вычет 14 МРП в 2026 году?
С 1 января 2023 года стандартный вычет увеличен до 14 МРП в месяц. Применяется только резидентам РК при наличии заявления по основному месту работы. Лица на ГПХ не получают этот вычет.
Как рассчитать зарплату при неполном месяце работы?
При приёме или увольнении в середине месяца налоги считают от фактического дохода без применения минимальных баз обложения. Социальный налог в таком месяце рассчитывается иначе — уточните в НК РК ст. 485.