Калькулятор процентов НДС

21 апреля 2026 г.

Расчет налога на добавленную стоимость – рутинная задача для бухгалтеров и предпринимателей. Ошибка в вычислениях может привести к проблемам с fiscal органами и неверному ценообразованию. Чтобы избежать этого, используйте наш калькулятор процентов НДС. Он поможет за секунды начислить или выделить налог по актуальным на 2026 год ставкам.

Операция

Выделить НДС из суммы Начислить НДС сверху

Сумма Введите сумму с НДС (для выделения) или без НДС (для начисления) Ставка НДС

Сумма без НДС 81 967,21 ₽

НДС 22% 18 032,79 ₽

Сумма с НДС 100 000,00 ₽

Показать формулу расчёта

Для выделения НДС из суммы 100 000,00 ₽:

НДС = Сумма ÷ 1,22 × 0,22

100 000 ÷ 1,22 × 0,22 = 18 032,79 ₽

Сумма без НДС = Сумма ÷ 1,22

100 000 ÷ 1,22 = 81 967,21 ₽

Обратите внимание: с 1 января 2026 года основная ставка НДС составляет 22%. Ставка 20% применяется только к операциям, совершённым до этой даты. Для проверки расчётных ставок (22/122, 10/110) используйте соответствующие справочные материалы.

Калькулятор выше выполняет два основных действия: начисление и выделение НДС. Для расчета достаточно ввести исходную сумму, выбрать ставку налога (10% или 20%) и нажать кнопку. Инструмент мгновенно покажет сумму налога, размер базы без НДС и итоговую стоимость. Это исключает риск ошибки, связанный с ручными вычислениями, и экономит время при подготовке счетов, актов или деклараций.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог, который включается в цену конечного товара или услуги. Его суть в том, что государство облагает налогом не всю выручку, а лишь ту «добавленную» стоимость, которую создала компания на каждом этапе производства или реализации.

Фактическим плательщиком налога всегда является конечный потребитель, так как НДС уже заложен в цену покупки. Компания же выступает посредником: она собирает НДС с покупателей и перечисляет его в бюджет, уменьшая сумму на налог, который она уплатила своим поставщикам.

Как рассчитать НДС: начислить и выделить?

Существует два стандартных сценария расчета. В зависимости от задачи используются разные формулы.

Начислить НДС

Эта операция нужна, когда у вас есть цена без налога, и вы нужно рассчитать итоговую стоимость для клиента.

Формула: Сумма НДС = Цена без НДС × Ставка / 100 Итоговая сумма = Цена без НДС + Сумма НДС

Пример: Товар стоит 50 000 рублей. Ставка НДС – 20%. Сумма НДС = 50 000 × 20 / 100 = 10 000 рублей. Итоговая сумма = 50 000 + 10 000 = 60 000 рублей.

Выделить НДС

Эта операция обратная: у вас есть итоговая цена с налогом, и нужно найти «чистую» сумму и размер самого НДС. Часто требуется для анализа расходов или проверки счетов от поставщиков.

Формула: Сумма НДС = Итоговая сумма × Ставка / (100 + Ставка) Цена без НДС = Итоговая сумма - Сумма НДС

Пример: Вы купили товар за 72 000 рублей (включая НДС 20%). Сумма НДС = 72 000 × 20 / (100 + 20) = 12 000 рублей. Цена без НДС = 72 000 - 12 000 = 60 000 рублей.

Обратите внимание: просто умножить итоговую сумму на 20% будет неверно, так как процент налога всегда рассчитывается от базы, а не от конечной стоимости.

Какие ставки НДС действуют в России в 2026 году?

В Российской Федерации применяются три основные ставки налога на добавленную стоимость.

20% – основная ставка. Применяется к большинству товаров и услуг. Действует с 1 января 2019 года.
10% – пониженная ставка. Установлена для социально значимых категорий товаров. К ним относятся:
- Продовольственные товары (мясо, молоко, хлеб, сахар, овощи, крупы).
- Товары для детей.
- Медицинские товары.
- Печатная продукция образовательного и культурного характера.
0% – нулевая ставка. Применяется при экспорте товаров, а также в ряде других случаев, предусмотренных законодательством (например, для услуг по международной перевозке).

Полные перечни товаров и услуг для каждой ставки содержатся в статье 164 Налогового кодекса РФ.

Кто не платит НДС?

От уплаты НДС освобождены компании и индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:

Упрощенная система налогообложения (УСН);
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
Патентная система налогообложения (ПСН);
Участники проекта «Сколково».

Кроме того, право на освобождение от уплаты НДС получают компании и ИП на общей системе, если их выручка за три предыдущих месяца не превысила 2 млн рублей (без учета налога). Такое право предоставляется на 12 месяцев и может быть продлено при соблюдении условия.

Имейте в виду, что законодательство регулярно меняется. Для получения актуальной информации всегда сверяйтесь с официальными источниками, например, сайтом ФНС России.

Часто задаваемые вопросы

В чем разница между входящим и исходящим НДС?

Исходящий НДС – это налог, который вы начисляете покупателю при продаже товаров или услуг. Входящий НДС – это налог, который вам выставили поставщики. К уплате в бюджет подлежит разница между исходящим и входящим НДС.

Как рассчитать НДС 20% от суммы?

Чтобы начислить НДС 20%, умножьте сумму без налога на 0,20. Например, НДС с 100 000 рублей составит 20 000 рублей. Итоговая сумма с НДС будет равна 120 000 рублей.

Что будет, если нарушить срок уплаты НДС?

За просрочку уплаты НДС налоговая служба начислит пени на сумму задолженности. Размер пеней зависит от ключевой ставки ЦБ РФ и количества дней просрочки, согласно статье 75 Налогового кодекса РФ.

Обязаны ли физические лица платить НДС?

Нет, физические лица не платят НДС напрямую в бюджет. Этот налог уплачивают компании и ИП на ОСНО. Однако конечную стоимость товара с НДС оплачивает именно покупатель, в том числе и физическое лицо.

Как рассчитать безопасную долю вычета по НДС?

Безопасной считается доля вычетов не выше 89%. Рассчитывается она как отношение суммы входящего НДС к сумме исходящего НДС, умноженное на 100%. Превышение этого порога может привлечь внимание налоговых органов.