Налоги·НДС: расчёт налога и сумм

Калькулятор процентов НДС онлайн

Калькулятор процентов НДС: выделяет налог из суммы или начисляет сверху. Формулы, ставки 2026 года и примеры расчёта за пару секунд.

Режим расчёта
Ставка НДС
Основная ставка в 2026 году – 20%. Пониженные – для льготных категорий (ст. 164 НК РФ).
Округление
Показать формулу расчёта
История расчётов

    Калькулятор процентов НДС – это инструмент для двух типов расчёта: выделить налог из суммы, в которую он уже включён, или начислить его сверху на известную базу. Достаточно ввести число, выбрать режим и ставку – калькулятор мгновенно покажет сумму налога, стоимость без НДС и итог с НДС.

    Что умеет калькулятор

    • Выделение НДС – из известной суммы «с НДС» получаем базу и сам налог.
    • Начисление НДС – к сумме «без НДС» прибавляем налог и получаем итог.
    • Поддержка нескольких ставок – 20%, 10%, 0%, а также пониженных 5% и 7%, действующих для отдельных категорий (проверяйте актуальный перечень в НК РФ и свежих разъяснениях Минфина).
    • Сохранение истории – последние расчёты можно копировать, чтобы перенести в счёт, накладную или книгу покупок.

    Актуальные ставки НДС

    Ставка Когда применяется Базовая / расчётная
    20% Большинство товаров, работ, услуг на территории РФ 20/120
    10% Продовольствие, детские и медицинские товары, книги, печатные издания 10/110
    0% Экспорт, международные перевозки и связанные операции –
    5% и 7% Отдельные социально значимые товары и услуги (перечень уточняйте в актуальных редакциях НК РФ) 5/105, 7/107

    Размеры ставок и льготных категорий периодически меняются. Перед расчётами сверяйтесь с действующей редакцией главы 21 Налогового кодекса РФ и разъяснениями Минфина.

    Формулы расчёта

    Выделить НДС из суммы, в которую он уже включён:

    НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
База = Сумма с НДС − НДС

    Для ставки 20% формула упрощается до умножения на 20/120, для 10% – на 10/110.

    Начислить НДС сверху на базу:

    НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100
Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС

    Примеры расчёта

    Пример 1. Выделить НДС 20% из 250 000 ₽

    • НДС = 250 000 × 20 / 120 = 41 666,67 ₽ → округляем до 41 667 ₽
    • База = 250 000 − 41 667 = 208 333 ₽

    Проверка: 208 333 × 0,20 = 41 666,60 ₽ → с округлением совпадает с расчётной ставкой.

    Пример 2. Начислить НДС 20% на 80 000 ₽

    • НДС = 80 000 × 0,20 = 16 000 ₽
    • Сумма с НДС = 80 000 + 16 000 = 96 000 ₽

    Пример 3. Выделить НДС 10% из 55 000 ₽

    • НДС = 55 000 × 10 / 110 = 5 000 ₽
    • База = 55 000 − 5 000 = 50 000 ₽

    Пример 4. Начислить НДС 7% на 120 000 ₽

    • НДС = 120 000 × 0,07 = 8 400 ₽
    • Сумма с НДС = 128 400 ₽

    Как считать НДС быстро в уме

    Несколько приёмов, которые пригодятся, когда калькулятора под рукой нет:

    • Для 20%: разделите сумму с НДС на 6 – получите НДС с минимальной погрешностью (120/20 = 6). Быстрая прикидка: 240 000 / 6 ≈ 40 000 ₽.
    • Для 10%: разделите сумму с НДС на 11. Например, 110 000 / 11 = 10 000 ₽ – точно.
    • Начисление 20%: умножьте базу на 2 и сдвиньте десятичную точку. 35 000 × 2 = 70 000, сдвиг = 7 000 ₽ налога.
    • Начисление 10%: разделите базу на 10 – это и есть сумма налога.

    Частые ошибки при расчёте НДС

    1. Путать «начислить» и «выделить». Это математически обратные операции. Если из итоговой суммы пытаться выделить налог по формуле начисления, результат будет завышен.
    2. Использовать не ту ставку. Прежде чем считать, убедитесь, что товар или услуга действительно попадает под пониженную ставку. Ошибка всего в одной позиции может дать расхождение в книге продаж и вызвать вопросы при проверке.
    3. Забывать про округление. НДС исчисляется в полных рублях. Погрешность в копейках в одном счёте-фактуре накапливается по всей книге продаж.
    4. Применять расчётную ставку там, где нужна прямая. Начисление налога сверху идёт по прямой ставке (20%, 10%), а расчётная (20/120, 10/110) используется только при выделении налога из цены.

    Коротко о сути НДС

    НДС – косвенный налог, который входит в цену большинства товаров и услуг. Плательщик перечисляет его в бюджет, а покупатель оплачивает в составе стоимости. Организации и ИП на общей системе налогообложения вправе принять к вычету входной НДС по приобретённым ресурсам, что и образует сам механизм «добавленной стоимости». Базовые правила администрирования закреплены в главе 21 НК РФ – именно на неё стоит опираться при подготовке отчётности и счетов-фактур.

    Часто задаваемые вопросы

    Какая ставка НДС основная в 2026 году?
    Базовая ставка – 20%. Она применяется по умолчанию для большинства товаров, работ и услуг внутри России. Для льготных категорий (продукты, детские и медицинские товары, печатные издания) действует пониженная ставка 10%. Перечень утверждён пунктом 2 статьи 164 НК РФ.
    Как выделить НДС из суммы?
    Разделите сумму с НДС на 120 и умножьте на 20 (для ставки 20%). Получится сумма налога, а остаток – база без НДС. Например, 120 000 ÷ 120 × 20 = 20 000 ₽ налога, 100 000 ₽ – сумма без НДС.
    Как начислить НДС на сумму?
    Умножьте сумму без НДС на 0,20 (при ставке 20%) и прибавьте результат к исходной сумме. Например, 100 000 × 0,20 = 20 000 ₽ налога, итого с НДС – 120 000 ₽.
    Что такое расчётная ставка 20/120?
    Это формула для выделения НДС из стоимости, в которой налог уже заложен. Расчётная ставка образуется делением основной ставки на 100 + ставка. Для 20% это 20/120, для 10% – 10/110. Применяется при получении авансов, при удержании налога налоговым агентом и в ряде других случаев по статье 164 НК РФ.
    Чем отличается «выделить» от «начислить» НДС?
    «Выделить» – значит определить, какая часть итоговой суммы является налогом, и найти базу для него. «Начислить» – значит рассчитать налог сверх известной базы и получить итоговую стоимость с НДС. Операции математически обратны друг другу.
    Когда применяется ставка НДС 0%?
    Нулевая ставка используется при экспорте товаров, международных перевозках и ряде других операций, перечисленных в пункте 1 статьи 164 НК РФ. Фактически налог равен нулю, но плательщик сохраняет право на вычет входного НДС.
    Можно ли округлять НДС?
    Да, но в большую сторону. Сумма налога исчисляется в полных рублях: значения менее 50 копеек отбрасываются, 50 копеек и более округляются до целого рубля. Это правило закреплено пунктом 6 статьи 52 НК РФ.

    Похожие калькуляторы и статьи