Калькулятор НДС 2026 – онлайн расчёт
Рассчитайте НДС онлайн по актуальным ставкам 2026 года. Калькулятор поможет начислить или выделить налог 22%, 10%, 7%, 5% из любой суммы.
Бесплатный калькулятор НДС помогает за считанные секунды начислить налог к цене товара или, наоборот, выделить его из суммы с НДС. Инструмент актуализирован под правила 2026 года и поддерживает все действующие ставки: стандартную, льготную и специальные режимы для упрощённой системы налогообложения.
Ставки НДС в 2026 году
На 2026 год в России применяется несколько ставок налога на добавленную стоимость:
- 22% – основная ставка для большинства товаров, работ и услуг.
- 10% – льготная ставка для продовольственных товаров, детских товаров, лекарств, медизделий и печатной продукции.
- 5% и 7% – специальные ставки для налогоплательщиков на УСН при определённом уровне годовой выручки (уточните актуальные пороги в Налоговом кодексе РФ).
- 0% – при экспорте и перевозке товаров за пределы РФ при соблюдении процедуры подтверждения.
При расчёте важно использовать ставку, которая соответствует конкретной операции и статусу налогоплательщика.
Формулы расчёта НДС
В бухгалтерской практике используются две базовые операции.
Начисление НДС (когда известна цена без налога):
НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100
Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС
Выделение НДС (когда известна цена, уже включающая налог):
НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС
Второй способ чаще всего нужен покупателю, чтобы определить «чистую» стоимость приобретённого товара и сумму входящего налога.
Примеры расчётов
Пример 1. Начисление НДС по ставке 22% Компания продаёт оборудование по цене 15 000 ₽ без НДС. НДС составит: 15 000 × 22 / 100 = 3 300 ₽. Сумма к оплате с НДС: 15 000 + 3 300 = 18 300 ₽.
Пример 2. Выделение НДС по ставке 10% Поставщик выставил счёт на 5 500 ₽, включая льготный налог. НДС равен: 5 500 × 10 / 110 = 500 ₽. Сумма без НДС: 5 500 − 500 = 5 000 ₽.
Пример 3. Специальная ставка 5% для УСН Упрощённая система, выручка за месяц – 800 000 ₽, применяется ставка НДС 5%. Налог к уплате: 800 000 × 5 / 100 = 40 000 ₽.
Пример 4. Специальная ставка 7% Сумма без НДС по договору составляет 100 000 ₽, ставка 7%. НДС: 100 000 × 7 / 100 = 7 000 ₽. Итоговая сумма с налогом: 107 000 ₽.
Как пользоваться калькулятором
- Введите сумму операции в числовое поле.
- Выберите тип расчёта: «Начислить НДС» или «Выделить НДС».
- Укажите актуальную ставку налога (22%, 10%, 7%, 5% или 0%).
- Нажмите кнопку расчёта – результат отобразится с разбивкой по сумме НДС и общей сумме сделки.
Для сравнения нескольких вариантов вы можете сохранить результаты или скопировать их в таблицу.
Кто платит НДС
Обязанность исчислять и перечислять налог в бюджет возложена на организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО), а также на упрощёнцев с высоким уровнем дохода. Кроме того, налоговые агенты и импортёры рассчитывают НДС независимо от применяемого режима. Уточняйте порядок уплаты и право на налоговый вычет в действующей редакции Налогового кодекса РФ.