Калькулятор НДФЛ

Расчет подоходного налога вручную стал сложнее из-за введения прогрессивной шкалы. Если раньше достаточно было умножить сумму на 0,13, то в 2026 году ставка зависит от общего годового дохода. Наш калькулятор НДФЛ автоматически учитывает актуальные пороги налогообложения, налоговые вычеты и статус резидентства, чтобы вы точно знали сумму налога к уплате или зарплату на руки.

Инструмент подходит для расчета налога с зарплаты, доходов от продажи имущества, дивидендов и процентов по вкладам.

Как работает расчет подоходного налога

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) удерживается из вашего дохода перед выплатой. В зависимости от задачи, расчет ведется по одной из двух формул:

1. От суммы «до вычета»: Вы знаете начисленную зарплату и хотите узнать, сколько придет на карту.
   • Формула: Сумма на руки = Начисленная сумма − НДФЛ
2. От суммы «на руки»: Вы знаете желаемую сумму и хотите понять, какой должна быть зарплата в договоре.
   • Формула: Начисленная сумма = Желаемая сумма / (1 − Ставка налога)

Основная сложность в 2026 году заключается в определении правильной ставки, так как она меняется в течение года по мере накопления дохода.

Ставки НДФЛ в 2026 году

Для налоговых резидентов РФ (лиц, находящихся в стране не менее 183 дней в году) действует прогрессивная шкала. Это означает, что чем больше вы зарабатываете, тем выше процент налога с превышающей части дохода.

Важно: Повышенная ставка применяется только к той части дохода, которая перешагнула порог. Например, если вы заработали 3 000 000 рублей за год, вы не платите 15% со всей суммы. Вы платите 13% с 2,4 млн и 15% только с оставшихся 600 тыс. рублей.

Для нерезидентов базовая ставка составляет 30%, однако для отдельных видов доходов (дивиденды, доходы специалистов высокой квалификации) могут применяться ставки 13% или 15%.

Влияние налоговых вычетов на расчет

Налоговая база может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Это законное право налогоплательщика, которое снижает итоговую сумму налога. Калькулятор учитывает следующие основные группы льгот:

• Стандартные вычеты. Предоставляются ежемесячно. Самый распространенный – вычет на детей. Он действует до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 000 рублей.
  • На первого и второго ребенка: по 1 400 руб.
  • На третьего и последующих: по 3 000 руб.
  • На ребенка-инвалида: 12 000 руб. (для родителей) или 6 000 руб. (для опекунов).
• Социальные вычеты. Возвращаются через налоговую по итогам года за лечение, обучение, фитнес (в установленных пределах), добровольное страхование.
• Имущественные вычеты. Применяются при покупке жилья (до 2 млн руб. стоимости) или продаже имущества (до 1 млн руб. для недвижимости, 250 тыс. руб. для иного имущества).

При расчете зарплаты работодатель применяет стандартные вычеты автоматически. Социальные и имущественные вычеты обычно возвращаются через декларацию 3-НДФЛ после окончания года, поэтому в ежемесячном расчете «на руки» они могут не учитываться без специального уведомления из ФНС.

Особенности налогообложения в 2026 году

Помимо зарплаты, существуют специфические виды доходов, которые часто вызывают вопросы при самостоятельном расчете.

Налог с процентов по вкладам

Доход от процентов по банковским вкладам облагается НДФЛ, если он превышает необлагаемый лимит. Лимит рассчитывается как 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за год.

• Если сумма начисленных процентов меньше лимита – налог 0%.
• Если больше – налог платится только с разницы.
• Ставка: 13% или 15% в зависимости от общего дохода.
• Пример: Лимит составил 200 000 руб., вы получили 250 000 руб. процентов. Налог берется с 50 000 руб.

Декларацию подавать не нужно, банк сам передает данные в ФНС. Уведомление на оплату придет в следующем году.

Продажа имущества

При продаже квартиры, машины или гаража возникает обязанность уплатить налог, если срок владения меньше минимального (обычно 3 или 5 лет для недвижимости).

• Вы можете уменьшить доход на сумму документально подтвержденных расходов на покупку.
• Если расходов нет или они меньше вычета, применяется фиксированный вычет (1 млн руб. для жилья, 250 тыс. руб. для авто).
• Налог платится только с положительной разницы между ценой продажи и вычетом/расходами.

Доходы от инвестиций

Прибыль от операций с ценными бумагами облагается по ставке 13–22%. Брокер выступает налоговым агентом и удерживает налог при выводе средств или в конце года. Убытки по одним бумагам могут уменьшать прибыль по другим в рамках одного налогового периода.

Дисклеймер: Информация носит справочный характер. Для точного расчета сложных случаев (иностранные доходы, статус резидента, специфические льготы) рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом или обратиться в ФНС.