Калькулятор НДФЛ на 2026 год онлайн

Как работает онлайн-калькулятор НДФЛ

Сервис выполняет предварительный расчёт налога на доходы физических лиц за 2026 год по правилам главы 23 НК РФ. Вы указываете сумму и вид дохода, налоговый статус и, при необходимости, вычеты — калькулятор применяет нужную ставку и показывает итоговый НДФЛ, а также сумму к выдаче «на руки». Расчёт можно выполнить в двух направлениях: от начисленного дохода или от желаемой суммы на руки. Результат носит справочный характер; точные данные следует сверять со справкой о доходах или в личном кабинете ФНС.

Прогрессивная шкала ставок НДФЛ в 2026 году

Для большинства доходов, включая зарплату, с 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала; на 2026 год её параметры сохраняются (уточните актуальную редакцию ст. 224 НК РФ). Ставка увеличивается не на всю сумму, а только на часть дохода, превышающую очередной порог.

Пример: при доходе 6 млн ₽ налог равен 702 000 + 18% × 1 млн = 882 000 ₽. Первые 5 млн ₽ уже учтены в фиксированной сумме 702 000 ₽.

Расчёт НДФЛ с зарплаты и суммы «на руки»

Если известна начисленная сумма, налог удерживается с неё, а разница выдаётся сотруднику. Обратная задача — определить, сколько нужно начислить, чтобы выплатить определённую сумму «на руки». При ставке 13% расчёт идёт по формуле: начислено = сумма на руки / 0,87. Например, для выплаты 100 000 ₽ на руки потребуется начислить 114 943 ₽, а НДФЛ составит 14 943 ₽. При прогрессивной шкале калькулятор подбирает налоговую базу и ставки автоматически.

Вычеты, уменьшающие налоговую базу

Стандартные вычеты на детей с 2025 года предоставляются до месяца, пока доход нарастающим итогом не превысит 450 000 ₽. Размеры: 1400 ₽ на первого ребёнка, 2800 ₽ на второго, 6000 ₽ на третьего и последующих, 12 000 ₽ на ребёнка с инвалидностью. Льготные категории имеют право на вычеты 3000 или 500 ₽ (применяется наибольший). Социальные вычеты — на обучение, лечение, пенсионное обеспечение; имущественные — при покупке или продаже жилья (в пределах установленных лимитов); профессиональные — для ИП и исполнителей по ГПХ.

Отдельные налоговые базы: вклады, дивиденды, продажа имущества

С 2025 года проценты по вкладам, дивиденды и доход по операциям с ценными бумагами образуют отдельную налоговую базу. К ней применяются ставки 13% (до 2,4 млн ₽) и 15% (с суммы свыше 2,4 млн ₽). Необлагаемый лимит по вкладам равен 1 млн ₽, умноженным на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на 1-е число любого месяца года; в 2025 году при ставке 21% лимит составлял 210 000 ₽, на 2026 год значение уточните по данным Банка России. При продаже недвижимости или транспорта сначала учитывается минимальный срок владения (3 или 5 лет), затем база уменьшается на имущественный вычет (1 млн или 250 000 ₽) либо на документально подтверждённые расходы, а остаток облагается по основной прогрессивной шкале.

Ставки для нерезидентов и особые случаи

Налоговыми резидентами признаются лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней за 12 следующих подряд месяцев. Нерезиденты платят НДФЛ по ставке 30% с большинства доходов, но есть исключения: с 2026 года трудовые доходы граждан ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия) облагаются по прогрессивной шкале 13–22%; аналогичный порядок действует для высококвалифицированных специалистов и работников на патенте. Дивиденды нерезидентов облагаются по ставке 15%, отдельные доходы — по ставкам 35%, 9% или 5% (ст. 224 НК РФ).

Сроки уплаты и подача декларации 3-НДФЛ

Если налог удержал работодатель или иной агент, подавать декларацию не нужно. При получении доходов, с которых налог не удерживался (продажа имущества, аренда, некоторые другие случаи), декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля года, следующего за отчётным, а налог платят до 15 июля (для доходов за 2025 год — соответственно до 30 апреля 2026 года и до 15 июля 2026 года). Налог с процентов по вкладам ФНС рассчитывает сама и направляет уведомление; оплатить его нужно до 1 декабря следующего года (за 2025 год — до 1 декабря 2026 года). Актуальные сроки уточняйте в ст. 228 и 229 НК РФ.