Калькулятор НДФЛ 2026: расчёт налога онлайн
Рассчитайте НДФЛ онлайн по правилам 2026 года. Учтены прогрессивная шкала 13–22%, стандартные вычеты, доходы от вкладов и продажи имущества.
Рассчитайте НДФЛ онлайн по правилам 2026 года. Учтены прогрессивная шкала 13–22%, стандартные вычеты, доходы от вкладов и продажи имущества.
Как работает НДФЛ в 2026 году
Налог на доходы физических лиц удерживается с большинства видов вознаграждений: заработной платы, премий, отпускных, больничных, выплат по гражданско-правовым договорам, дивидендов и доходов от продажи имущества. По умолчанию расчёт и перечисление средств берёт на себя налоговый агент (работодатель, банк, брокер). Самостоятельно оплачивать налог нужно только в случаях, указанных в Налоговом кодексе.
Налоговым резидентом считается физлицо, фактически находящееся в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданство значения не имеет. Резиденты и ряд категорий нерезидентов облагаются по единым правилам, тогда как для остальных применяется фиксированная ставка 30%.
Прогрессивная шкала ставок: таблица и примеры расчёта
С 2025 года введена дифференцированная шкала, действующая и в 2026 году. Она применяется к трудовым доходам, дивидендам, процентам по вкладам и прибыли от продажи недвижимости. Ставка растёт только на часть дохода, превысившую установленный порог.
| Годовой доход (руб.) | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| До 2 400 000 | 13% |
| 2 400 001 – 5 000 000 | 15% |
| 5 000 001 – 20 000 000 | 18% |
| 20 000 001 – 50 000 000 | 20% |
| Свыше 50 000 000 | 22% |
Пример расчёта: Годовой доход сотрудника составил 10 млн руб.
- С первых 2,4 млн: 2 400 000 × 13% = 312 000 руб.
- Со следующей части (2,4–5 млн): 2 600 000 × 15% = 390 000 руб.
- С оставшихся 5 млн: 5 000 000 × 18% = 900 000 руб. Итого налог: 1 602 000 руб. Эффективная средняя ставка составит ~16%.
Формулы расчёта: «до вычета» и «на руки»
Для расчёта вручную используйте базовую формулу: НДФЛ = Налоговая база × Ставка / 100.
Если известна сумма до удержания (Gross), чистая выплата (Net) считается так:
На руки = Доход − НДФЛ
Если вы хотите получить конкретную сумму «на чистую», формула обратная:
Начисление до налога = Желаемая сумма / (1 − Ставка / 100)
Пример: Чтобы получить 70 000 руб. при ставке 13%, работодатель должен начислить 70 000 / 0,87 ≈ 80 460 руб. НДФЛ составит 10 460 руб.
Учёт вычетов при расчёте налога
Налоговая база уменьшается на сумму социальных, имущественных и стандартных вычетов. Это позволяет законно снизить сумму удержания.
- Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно на детей (1 400 руб. на первого и второго, 3 000 руб. на третьего и последующих). Для детей-инвалидов применяются повышенные лимиты. Вычет действует до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 000 руб.
- Социальные вычеты (обучение, лечение, фитнес, благотворительность) и имущественные вычеты (покупка жилья, погашение ипотечных процентов) оформляются по итогам года через подачу 3-НДФЛ в личный кабинет ФНС.
- Калькулятор учитывает снижение базы на сумму вычетов перед применением ставки, однако для точного расчёта социальных и имущественных льгот рекомендуется обращаться к данным из справок 2-НДФЛ или консультаций в ФНС.
НДФЛ с вкладов, продажи имущества и дивидендов
Помимо зарплаты, налог начисляется на пассивные доходы и операции с активами.
| Вид дохода | Особенности налогообложения на 2026 год |
|---|---|
| Проценты по вкладам | Не облагаются в пределах 1 млн × макс. ключевая ставка ЦБ за год. Превышение облагается по 13% или 15%. |
| Дивиденды | Ставка 13% до 2,4 млн руб. Годового дохода, свыше – 15% на часть превышения. |
| Продажа недвижимости | Освобождение от налога через 3 или 5 лет владения. При продаже раньше применяется шкала 13–15%. |
| Выигрыши и призы | Облагаются по ставке 35%, если стоимость приза превышает 4 000 руб. |
Для долгосрочных вкладов (срок более 15 месяцев) неиспользованный лимит может переноситься на следующие периоды и применяться в момент фактического начисления процентов при закрытии соглашения.
Кто и когда платит налог самостоятельно
Работники по трудовым договорам и большинству договоров ГПХ налог не платят напрямую – это обязанность заказчика. Самостоятельно рассчитывать и вносить платежи в бюджет нужно в следующих случаях:
- Получение дохода от продажи недвижимости или автомобиля, находившихся в собственности менее минимального срока.
- Сдача имущества в аренду физическим лицам.
- Получение доходов из-за рубежа, выигрышей, доходов от авторских прав или самозанятости (если не применяется спецрежим НПД).
- Получение процентов по вкладам, удержанных банками, но требующих уточнения в декларации.
Сроки: Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчётным. Уплатить рассчитанный налог – до 15 июля. По доходам от вкладов и процентам на счетах уведомление формируется ФНС автоматически, уплата производится до 1 декабря.
Точные суммы удержаний всегда содержатся в справке о доходах от налоговых агентов или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Калькулятор предоставляет справочные расчёты на основе действующих ставок НК РФ.