Калькулятор НДФЛ 2026 года

Формула расчёта НДФЛ и что умеет калькулятор

НДФЛ считают по простой формуле:

НДФЛ = (Доход − Налоговые вычеты) × Ставка

Сумма на руки = Доход − НДФЛ

Онлайн-калькулятор НДФЛ делает этот расчёт за вас: подставляет нужную ставку к каждой ступени прогрессивной шкалы, применяет стандартные вычеты, пока доход не превысил лимит, и сразу показывает две цифры — сколько налога удержат и сколько останется на руки. Есть и обратный режим: вводите желаемую сумму к получению, а калькулятор подбирает начисление.

Что понадобится указать:

• расчётный год;
• вид дохода — зарплата, договор ГПХ, дивиденды, проценты по вкладам, продажа имущества, выигрыш;
• налоговый статус — резидент или нерезидент;
• сумму до налогообложения либо сумму, которую нужно получить на руки;
• период — разовая выплата, месяц или год;
• право на стандартные вычеты.

Калькулятор даёт справочную цифру. Итоговую сумму налога за год ФНС считает по данным, которые передают работодатели, банки и другие источники выплат, поэтому результат стоит сверять с личным кабинетом налогоплательщика.

Прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году

С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. В 2026 году она сохранена в прежнем виде — актуальные значения уточняйте в ст. 224 НК РФ.

Ключевое правило: повышенная ставка применяется не ко всей сумме, а только к той части дохода, которая перешагнула порог. Доход при этом считают нарастающим итогом с 1 января, а не отдельно за каждый месяц.

Пример. Годовой доход 6 млн ₽: 2,4 млн × 13% + 2,6 млн × 15% + 1 млн × 18% = 312 000 + 390 000 + 180 000 = 882 000 ₽. Эффективная ставка — около 14,7%, а не 18%.

Отдельные налоговые базы: что не складывается

С 2025 года зарплата и «неосновные» доходы считаются раздельно. Дивиденды, проценты по вкладам, доходы от операций с ценными бумагами и от продажи имущества образуют собственную налоговую базу со своей шкалой: 13% — до 2,4 млн ₽, 15% — с превышения.

Поэтому, определяя ставку по зарплате, не прибавляйте к ней дивиденды или проценты по вкладу. 5 млн ₽ зарплаты и 5 млн ₽ дивидендов — это две разные базы: внутри каждой свои пороги, между собой они не суммируются.

Отдельная шкала установлена и для выплат участникам СВО, а также для «северных» надбавок и районных коэффициентов: 13% — до 5 млн ₽, 15% — с превышения.

Как посчитать сумму на руки и «от обратного»

Прямая задача. Известна зарплата до налога: НДФЛ = сумма × ставка, на руки = сумма − НДФЛ. Оклад 60 000 ₽: 60 000 × 13% = 7 800 ₽ налога, на руки — 52 200 ₽.

Обратная задача. Известна сумма, которую человек хочет получить на руки. Тогда начисление = сумма на руки / (1 − ставка). При 13% делят на 0,87, при 15% — на 0,85.

Пример. Нужно получить 100 000 ₽: 100 000 / 0,87 = 114 943 ₽ начислений, НДФЛ — 14 943 ₽. Типичная ошибка — умножить 100 000 на 1,13 и получить 113 000 ₽; при таком начислении на руки выйдет меньше нужного.

Стандартные вычеты: как уменьшить налоговую базу

Вычет не возвращает деньги напрямую — он уменьшает доход, с которого удерживают налог.

Право на детский вычет действует, пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 450 000 ₽. С 2025 года такие вычеты предоставляются в беззаявительном порядке — по сведениям, которые уже есть у работодателя; в отдельных случаях документы могут запросить дополнительно.

Есть и личные стандартные вычеты — 3 000 ₽ и 500 ₽ в месяц для отдельных категорий граждан (полный перечень — в ст. 218 НК РФ). Если человек подпадает под оба основания, применяется больший вычет.

Социальные и имущественные вычеты калькулятор, как правило, не учитывает: их оформляют через ФНС или через работодателя в упрощённом порядке.

Пример расчёта зарплаты с детскими вычетами

Оклад 80 000 ₽ в месяц, двое детей — суммарный вычет 1 400 + 2 800 = 4 200 ₽.

• Январь–май: база 80 000 − 4 200 = 75 800 ₽, НДФЛ 9 854 ₽, на руки 70 146 ₽.
• С июня: доход с начала года достиг 480 000 ₽ и превысил лимит 450 000 ₽, вычет больше не применяется — НДФЛ 10 400 ₽, на руки 69 600 ₽. Так до конца года.
• Итог за год: НДФЛ 49 270 + 72 800 = 122 070 ₽, на руки 837 930 ₽. Экономия за счёт вычетов — 2 730 ₽ (21 000 × 13%).

Дивиденды, вклады и продажа имущества

Дивиденды. Отдельная база: 13% с суммы до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения. Налог удерживает организация-плательщик.

Проценты по вкладам. Налог берут не со всей суммы процентов, а с превышения над необлагаемым лимитом. Лимит = 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России, действовавшая на 1-е число какого-либо месяца этого года. Для доходов 2025 года лимит составил 210 000 ₽: при процентах 300 000 ₽ налогом облагается 90 000 ₽, то есть 11 700 ₽ по ставке 13%. Считает налог ФНС и присылает уведомление — заплатить нужно до 1 декабря следующего года.

Продажа имущества. Сначала проверьте минимальный срок владения: для машины — 3 года, для квартиры — 3 года при единственном жилье, наследстве, приватизации или дарении от близкого родственника и 5 лет в остальных случаях. Если срок прошёл, налога нет. Если нет — базу уменьшают на имущественный вычет (1 млн ₽ для недвижимости, 250 000 ₽ для иного имущества) или на подтверждённые расходы на покупку, если они больше.

Нерезиденты и особые ставки: 30%, 35%, 9%

Налоговый резидент — тот, кто находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев; гражданство роли не играет.

• 30% — базовая ставка для нерезидентов.
• 13–22% — для высококвалифицированных специалистов, работников на патенте, граждан ЕАЭС по трудовым договорам, дистанционных сотрудников российских компаний, беженцев и лиц с временным убежищем (полный перечень исключений — в ст. 224 НК РФ).
• 15% — дивиденды нерезидентов.
• 35% — выигрыши и призы в рекламных конкурсах и стимулирующих лотереях свыше 4 000 ₽, а также материальная выгода от экономии на процентах по займам.
• 9% — проценты по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным до 1 января 2007 года, и доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием.

Частые ошибки при расчёте НДФЛ

1. Применяют повышенную ставку ко всему доходу. При доходе 6 млн ₽ умножают 6 млн на 18% и получают 1 080 000 ₽ вместо правильных 882 000 ₽.
2. Считают шкалу помесячно. Налог определяется нарастающим итогом с начала года: в августе ставку выбирают по доходу за январь–август, а не за один месяц.
3. Складывают разные базы. Дивиденды и проценты по вкладам не прибавляют к зарплате при определении ставки.
4. Путают начисление и сумму на руки. Обратный счёт — деление на (1 − ставка), а не умножение на (1 + ставка).
5. Забывают про лимит вычетов. Как только доход с начала года превысил 450 000 ₽, детские вычеты прекращаются до января.
6. Не учитывают несколько источников дохода. Каждый работодатель считает налог по своим выплатам, поэтому по итогам года может появиться доплата по уведомлению ФНС.