Калькулятор НДФЛ 13%

Расчеты носят информационный характер. Актуальные налоговые ставки и льготы уточняйте в действующей редакции НК РФ или в ФНС России.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% – базовый налог на зарплату и иные доходы резидентов России. Калькулятор выше помогает рассчитать сумму налога с учетом стандартных вычетов или определить «грязную» зарплату по желаемой сумме на руки.

Как рассчитать НДФЛ 13%?

Базовая формула расчета выглядит так:

НДФЛ = (Доход − Налоговые вычеты) × 13%

Если вычеты не применяются, достаточно умножить сумму дохода на 0,13.

Обратный расчет: от «чистой» суммы к «грязной»

Часто нужно понять, какую сумму нужно начислить, чтобы после вычета НДФЛ получить определенную сумму на руки:

Начисленная зарплата = Сумма на руки ÷ 0,87

Например, для получения 60 000 рублей чистыми нужно заработать 68 966 рублей (60 000 ÷ 0,87), из которых налог составит 8 966 рублей.

Какие доходы облагаются по ставке 13%

Ставка 13% применяется к основной массе доходов резидентов РФ:

• Зарплата по трудовому договору и совместительству
• Доходы от аренды имущества
• Дивиденды (с особенностями налогообложения)
• Доходы от продажи имущства (квартиры, машины), если не применяется льгота по сроку владения
• Вознаграждения по гражданско-правовым договорам

Налоговые вычеты при ставке 13%

Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу, а не сам налог. Применяются только при ставке 13%.

Стандартные вычеты

Если право на вычет 3 000 руб. и 500 руб. возникает одновременно, применяется только максимальный (3 000 руб.).

Социальные и имущественные

При расчете удержаний у работодателя можно учесть:

• Социальный вычет – на обучение, лечение, добровольное страхование жизни (по уведомлению из налоговой)
• Имущественный вычет – при покупке жилья или уплате процентов по ипотеке (также по уведомлению из ФНС)

Примеры расчета подоходного налога

Пример 1: Базовый расчет без вычетов

Зарплата: 80 000 рублей. Детей нет, вычеты не применяются.

НДФЛ: 80 000 × 13% = 10 400 рублей
На руки: 80 000 − 10 400 = 69 600 рублей

Пример 2: С вычетом на двух детей

Зарплата: 60 000 рублей. Двое детей (1 400 + 1 400 = 2 800 руб.).

Налоговая база: 60 000 − 2 800 = 57 200 руб.
НДФЛ: 57 200 × 13% = 7 436 рублей
На руки: 60 000 − 7 436 = 52 564 рубля

Если зарплата стабильная, в августе доход превысит 450 000 рублей (60 000 × 8 = 480 000), и с августа вычет перестанет применяться.

Пример 3: Расчет для самозанятого (проверка удержанного налога)

Самозанятый получил 100 000 рублей от юридического лица. Заказчик удержал НДФЛ как налогового агента.

НДФЛ удержан: 100 000 × 13% = 13 000 рублей
К перечислению самозанятому: 87 000 рублей

Прогрессивная шкала НДФЛ: когда 13% недостаточно

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения. Ставка 13% применяется только к доходам до 2 400 000 рублей в год. При превышении этого порога:

• Свыше 2,4 млн до 5 млн – 15% на сумму превышения
• Свыше 5 млн до 20 млн – 18% на сумму превышения
• Свыше 20 млн до 50 млн – 20% на сумму превышения
• Свыше 50 млн – 22% на сумму превышения

Таким образом, для высоких зарплат эффективная ставка может составлять 13–15% и выше. Калькулятор выше рассчитывает НДФЛ по ставке 13% для типовых случаев. Для точного расчета годового налога с прогрессивной шкалой суммируйте доходы по каждому порогу отдельно.