Вычесть НДС: онлайн-калькулятор

Как вычесть НДС из суммы с помощью калькулятора

Калькулятор на этой странице решает обратную задачу: по известной сумме, уже включающей налог, определяет сумму НДС внутри неё и цену без налога. Выберите режим «Выделить НДС» (встречается название «Вычесть НДС»), введите итоговую сумму и укажите ставку. Для расчётов 2026 года берите 22%, для проверки операций 2025 года — 20%; льготные операции считают по 10%, а отдельные категории упрощённой системы — по 5% или 7%. Результат появляется сразу: отдельно налог, отдельно база без НДС и итоговая сумма.

Формула выделения НДС

Чтобы вычесть НДС из суммы, используют расчётную ставку. Если S — сумма с НДС, а R — ставка налога в процентах, то:

• НДС = S × R / (100 + R)
• Сумма без НДС = S − НДС = S × 100 / (100 + R)

Так, для ставки 22% расчётная ставка равна 22/122 (около 18,03% от суммы с НДС). Для 20% — 20/120 (около 16,67%), для 10% — 10/110 (9,09%). Не путайте саму ставку налога и расчётную ставку: первая — это процент, который добавляют к базе, вторая — доля налога в уже увеличенной сумме.

Пример расчёта: сумма 122 000 с НДС 22%

Допустим, в договоре указана стоимость 122 000 руб. с учётом НДС 22% (актуально для 2026 года). Считаем:

НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 руб.

Сумма без НДС = 122 000 − 22 000 = 100 000 руб.

Проверка: 100 000 × 22% = 22 000; 100 000 + 22 000 = 122 000. Для сравнения, в 2025 году при ставке 20% из 120 000 руб. выделяли 20 000 руб. налога, а база составляла те же 100 000 руб.

Ставки НДС в 2026 году: базовая и льготные

На 2026 год в России применяют такие ставки (уточняйте актуальную редакцию ст. 164 НК РФ):

• 22% — базовая ставка для большинства товаров, работ и услуг;
• 10% — льготная ставка для продуктов питания, детских товаров, лекарств, книжной и печатной продукции;
• 0% — для экспортных операций, подтверждённых по ст. 164 НК РФ;
• 5% и 7% — специальные ставки для организаций и ИП на УСН при соблюдении лимитов по доходам (права на вычет нет).

Если вы считаете налог за прошлые периоды, помните: до 2026 года базовая ставка составляла 20%, а ещё раньше — 18%.

Когда требуется выделять НДС

Чаще всего НДС из суммы выделяют в трёх ситуациях:

1. В договоре или счёте нет отдельной строки с налогом, но продавец — плательщик НДС. Тогда налог считается включённым в цену.
2. Организация получила аванс: с предоплаты тоже нужно начислить НДС расчётным способом.
3. Компания выступает налоговым агентом — например, арендует государственное имущество или покупает товары у иностранного поставщика.

Типичные ошибки при расчёте

• Умножение суммы с НДС на 22%: из 122 000 так получится 26 840 руб., а верный ответ — 22 000 руб. Такая ошибка возникает, когда путают выделение с начислением.
• Использование ставки 20% для операций 2026 года без проверки периода.
• Округление до целых рублей вместо копеек; в расчётах НДС стандартно оставляют два знака после запятой.
• Применение ставки 22/122 к сумме без НДС: формула R/(100+R) работает только с суммой, уже включающей налог.