Как рассчитать проценты по займу

Обновлено 29 сентября 2026 г.

Как рассчитать проценты по займу: формула, порядок начисления по дням, учёт досрочных платежей и изменения ставки, примеры.

Детализация расчёта

Все калькуляторы раздела «Кредиты» (35) →

Расчёт процентов по займу сводится к простой формуле: сумма долга умножается на годовую ставку и на число дней пользования, а результат делится на количество дней в году. Такой способ называют начислением «по простым процентам» — именно он чаще всего используется в договорах займа между людьми и организациями.

P = S \times \frac{D}{D_{год}} \times \frac{r}{100}

$P$ — сумма процентов за период;
$S$ — сумма долга на начало периода;
$D$ — число дней пользования деньгами;
$D_{год}$ — база: 365 или 366 дней (реже фиксированные 360);
$r$ — годовая ставка в процентах.

Как считается число дней пользования

День выдачи займа в расчёт не входит — проценты начинают «капать» со следующего дня. День возврата, наоборот, включается в расчёт. Такой порядок задан ст. 191 и п. 3 ст. 809 ГК РФ и применяется, если в договоре не написано обратное.

Пример. Заём 100 000 рублей выдан 1 марта под 12% годовых, возврат — 31 марта. Пользование длится 30 дней (со 2 по 31 марта). Тогда:

P = 100\,000 \times \frac{30}{365} \times \frac{12}{100} \approx 986{,}30\ \text{руб.}

Если заём гасится неполным платежом, проценты пересчитываются по участкам: на каждом интервале между датами платежей берётся свой остаток долга.

Порядок начисления процентов

Начисление обычно ведут по календарным дням. Различают две базы:

Точная — 365 дней в обычном году и 366 в високосном. Срок, захватывающий оба типа годов, считают по частям.
Фиксированная — 360 дней в году и 30 дней в месяце. Это упрощённая банковская практика, которую стороны могут закрепить в договоре.

Какой вариант применять, определяет договор. Если условия нет, используйте точное число календарных дней.

Нужна ли ставка из договора

Договор займа не считается процентным автоматически. Стороны должны прямо указать, что заём возмездный. Если проценты согласованы, а размер не зафиксирован, он определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Актуальное значение ставки на 2026 год уточняйте на сайте ЦБ РФ.

Беспроцентным по умолчанию признаётся заём:

между гражданами (в том числе ИП) на сумму до 100 000 рублей, когда условие о процентах не оговорено;
если предметом займа выступают не деньги, а вещи.

Ставку в договоре можно задать по-разному: годовые проценты, месячный процент от суммы, процент от непогашенного остатка. От формулировки зависит формула — для месячной ставки база будет уже не 365 дней, а число дней соответствующего периода.

Как учитывать досрочное погашение и изменение ставки

При частичном возврате долг уменьшается, и проценты дальше начисляются только на остаток — со дня, следующего за платежом. На практике расчёт разбивают на таблицу: от выдачи до первой оплаты, от первой оплаты до второй и так далее. Для каждого отрезка берут свою сумму остатка и своё число дней.

Когда платёж меньше начисленных процентов, сначала погашаются издержки кредитора, затем проценты и только в оставшейся части — основной долг (ст. 319 ГК РФ). Иной порядок можно установить соглашением сторон.

Изменение ставки применяют с начала следующего процентного периода. Если ставка менялась несколько раз внутри одного периода, при пересчёте обычно учитывают последнее изменение.

Что ещё влияет на результат

Периодичность выплат. Проценты можно платить раз в год, квартал, месяц или единовременно в конце срока. По п. 3 ст. 809 ГК РФ при отсутствии иного условия они выплачиваются ежемесячно до дня возврата.
Дополнительные заимствования. Увеличение суммы долга учитывают со дня, следующего за получением новых денег, — точно так же, как первичную выдачу.
Назначение расчёта. Для налога на прибыль организации признают проценты помесячно, независимо от того, как в договоре прописан график выплат.

Чтобы не считать вручную, подставьте свои данные в калькулятор процентов по займу: он покажет сумму к уплате, разложит её по периодам и графикам, а также позволит учесть досрочные платежи и смену ставки.

Часто задаваемые вопросы

С какого дня начинают начисляться проценты по займу?

По общему правилу ст. 191 и 809 ГК РФ проценты начисляются со дня, следующего за днём получения займа, и по день возврата долга включительно. Так, при выдаче займа 1 марта последний день начисления по займу, возвращаемому 31 марта, — 31 марта, а первый день расчёта — 2 марта. Договор может предусматривать иной порядок.

Что делать, если в договоре не указана процентная ставка?

Если стороны договорились о возмездном займе, но не зафиксировали размер ставки, он определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Если же условие о возмездности вообще отсутствует, заём считается беспроцентным, когда речь идёт о передаче денег между гражданами на сумму до 100 000 рублей либо вещей.

Как учесть досрочное погашение при расчёте процентов?

Проценты начисляются только на фактическую сумму долга. После частичного возврата следующий период считается уже от уменьшенного остатка, причём со дня, следующего за платежом. Поэтому расчёт удобно вести по интервалам между датами платежей и на каждом участке брать свою сумму остатка.

Как считать проценты, если срок займа охватывает високосный год?

Если для расчёта берётся точное число дней в году, то високосный и обычный годы считают раздельно: за дни високосного года делят на 366, за дни обычного — на 365. Договор может предусматривать фиксированную базу 360 дней или условное количество дней в месяце — тогда год делится одинаково для любого периода.

Нужно ли платить налог с процентов по займу?

Сама сумма займа не признаётся доходом при возврате и расходом при выдаче. В налоговом учёте отражают только проценты: у заимодавца они образуют внереализационный доход, у заёмщика — внереализационный расход. Для организаций проценты признают на последнее число каждого месяца действия договора и на дату возврата долга.

Чем заём отличается от кредита при расчёте процентов?

Заём — более широкая конструкция: деньги или вещи передаёт любое лицо, в том числе не кредитная организация, а условия определяет главным образом договор. Кредит выдаёт банк, и помимо договора действуют банковские правила и нормативы. В обоих случаях проценты считаются по одной и той же логике, различаются лишь ставки и порядок погашения.

Досрочные платежи

Похожие калькуляторы и статьи