С какого дня начисляются проценты по договору займа?

Проценты начинают начисляться со дня, следующего за днём передачи денег заёмщику (ст. 191 ГК РФ). Днём окончания периода считается дата фактического возврата суммы включительно. День выдачи в расчёт не попадает, а день возврата — попадает.

Как считать проценты, если займ захватывает високосный год?

Годовую ставку делят на фактическое число дней в году: 365 или 366. Если период начисления пересекает границу лет с разной длительностью, его разбивают на два отрезка и считают каждый отдельно. Калькулятор делает это автоматически.

Можно ли привязать расчёт к ключевой ставке ЦБ?

Да, если в договоре ставка не зафиксирована или привязана к ключевой ставке Банка России. В таком случае калькулятор учитывает её изменения по датам: для каждого периода применяется своё значение ставки.

Что такое очерёдность погашения по статье 319 ГК РФ?

По общему правилу сумма платежа сначала направляется на погашение процентов, затем — на уменьшение основного долга. Стороны могут предусмотреть иной порядок в договоре. От очерёдности зависит остаток долга и сумма следующих процентов.

Нужно ли платить НДФЛ с процентов по займу?

Если займ выдан между физическими лицами, НДФЛ с процентов не возникает. При займе от организации или ИП проценты признаются доходом заёмщика и облагаются НДФЛ, если ставка ниже двух третей ключевой ставки по рублёвому займу.

Как пересчитать проценты при досрочном возврате?

При досрочном погашении проценты начисляются только за фактическое время пользования деньгами — по день возврата включительно. Сумма основного долга уменьшается на дату платежа, и последующие проценты считаются уже от нового остатка.

Калькулятор расчёта процентов по займу

Онлайн-калькулятор расчёта процентов по договору займа помогает заёмщикам, займодавцам и бухгалтерам быстро определить сумму, которую нужно вернуть за пользование деньгами. Инструмент работает по правилам статьи 809 ГК РФ и учитывает ключевые условия договора: сумму, срок, ставку, досрочные погашения и изменение размера долга.

Как работает калькулятор процентов по займу

Калькулятор разбивает весь период пользования займом на отрезки, в пределах которых сумма долга и процентная ставка остаются неизменными. Для каждого отрезка он считает количество дней и применяет формулу простых процентов. Если в договоре предусмотрено несколько платежей, изменение ставки или частичный возврат, инструмент пересчитывает остаток долга на дату каждого события и строит подробный график.

Результат расчёта включает:

общую сумму начисленных процентов;
итоговую сумму к возврату (долг + проценты);
помесячный или подоговой график начислений;
остаток долга после каждого платежа.

Расчёт носит справочный характер: калькулятор не учитывает неустойку, штрафы, капитализацию процентов и особые условия, которые могут быть прописаны в договоре.

Формула расчёта процентов по займу

По умолчанию проценты по договору займа считаются по формуле простых процентов:

П = С × (R / Дг) × Т

где:

П — сумма процентов за период;
С — сумма outstanding-долга на начало периода;
R — годовая процентная ставка в процентах;
Дг — количество дней в году (365 или 366);
Т — количество дней в расчётном периоде.

Период начисления определяется так: первый день — день, следующий за датой выдачи займа, последний день — дата возврата включительно. Если договором предусмотрена дневная ставка, формула упрощается: П = С × Rд × Т, где Rд — ставка в день.

Пример расчёта

Допустим, 10 января 2026 года Иванов занял у Петрова 100 000 ₽ под 12 % годовых. Договором предусмотрена полная сумма процентов при возврате долга 10 апреля 2026 года.

Считаем по шагам:

Период начисления: с 11 января по 10 апреля включительно.
Январь: 21 день (с 11 по 31).
Февраль: 28 дней (2026 год — невисокосный).
Март: 31 день.
Апрель: 10 дней.
Итого: 90 дней.

Подставляем в формулу:

П = 100 000 × (12 / 365) × 90 = 2 958,90 ₽

Итого к возврату: 100 000 + 2 958,90 = 102 958,90 ₽.

Учёт досрочного погашения и изменения ставки

Если заёмщик возвращает часть долга досрочно, сумма основного долга уменьшается с даты платежа. Проценты за период до платежа считаются от первоначальной суммы, за период после — от нового остатка.

Например, при тех же условиях 10 февраля заёмщик вернул 50 000 ₽ основного долга:

С 11 января по 10 февраля (31 день): 100 000 × (12 / 365) × 31 = 1 019,18 ₽
С 11 февраля по 10 апреля (59 дней): 50 000 × (12 / 365) × 59 = 972,60 ₽
Итого процентов: 1 991,78 ₽
Итого к возврату: 50 000 + 1 991,78 = 51 991,78 ₽

Если в договоре ставка привязана к ключевой ставке ЦБ и она менялась в течение срока займа, калькулятор разбивает период на отрезки с разными значениями ставки и суммирует проценты по каждому.

Очерёдность погашения долга

По статье 319 ГК РФ, если иное не установлено договором, сумма платежа погашает требования в следующем порядке:

Издержки кредитора (например, расходы на взыскание).
Проценты по основному долгу.
Основной долг.

Это значит, что при частичном платеже сначала «закрываются» накопленные проценты, и только оставшаяся сумма уменьшает тело займа. От очерёдности зависит остаток долга на следующую дату и, соответственно, сумма будущих процентов. В калькуляторе можно выбрать один из вариантов очерёдности — это повлияет на итоговый график.

Когда нужен калькулятор расчёта по займу

Инструмент полезен в нескольких типовых ситуациях:

Заёмщик хочет заранее узнать, сколько он переплатит, и сравнить условия разных займов.
Займодавец проверяет, правильно ли ему начислили проценты, или готовит расчёт для суда.
Бухгалтер организации, выдавшей займ сотруднику или контрагенту, проверяет сумму процентов для проводок и налогового учёта.
Юрист готовит претензию или исковое заявление и нуждается в точном расчёте суммы долга и процентов на конкретную дату.

Калькулятор экономит время и снижает риск арифметической ошибки, особенно когда в договоре много платежей, меняется ставка или происходит частичный возврат.

Расчёт по займу онлайн: калькулятор