Расчет лизинга

Дисклеймер: Представленные расчеты носят информационный характер, финальные условия договора определяются лизинговой компанией индивидуально после анализа финансового состояния заемщика.

Лизинг – один из самых доступных инструментов для развития бизнеса. Он позволяет юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям приобретать легковые автомобили, грузовую технику и оборудование без вывода крупных сумм из оборотного капитала.

Основное преимущество этого финансового инструмента – легальная оптимизация налогов. С помощью интерактивного инструмента ниже вы сможете выполнить ориентировочный расчет лизинга, оценить ежемесячную финансовую нагрузку и узнать размер налоговой экономии.

Онлайн-калькулятор лизинга

Как рассчитать лизинг: основные параметры

Чтобы самостоятельно рассчитать параметры лизинга или настроить калькулятор выше, необходимо понимать значение ключевых переменных сделки:

1. Стоимость имущества (предмета лизинга). Это рыночная цена автомобиля, спецтехники или оборудования с учетом НДС. Лизинговые компании часто имеют корпоративные скидки от автопроизводителей и дилеров (до 10–15%), что снижает базу для расчета.
2. Авансовый платеж (первоначальный взнос). Варьируется в пределах от 5% до 49%. Чем выше аванс, тем ниже регулярный платеж и меньше общая переплата (удорожание) по договору.
3. Срок договора лизинга. Стандартно составляет от 12 до 60 месяцев (в редких случаях до 84 месяцев). Увеличение срока снижает ежемесячную нагрузку на бюджет, но повышает итоговую переплату.
4. Выкупной платеж. Остаточная стоимость имущества, которую клиент выплачивает в самом конце срока для перехода права собственности на баланс своей компании. Обычно составляет фиксированную сумму (например, 1000 рублей) или символический 1% от стоимости.

Как рассчитывается общая стоимость договора и платежи?

В структуру лизингового платежа входят не только компенсация стоимости приобретаемой техники и маржа лизингодателя. В ежемесячные счета могут быть заложены сопутствующие расходы:

• Страхование (КАСКО, ОСАГО, страхование ответственности);
• Транспортный налог;
• Услуги по регистрации техники в ГИБДД или Гостехнадзоре;
• Доставка оборудования до места эксплуатации.

Для демонстрации принципа расчета рассмотрим базовый пример финансового лизинга автомобиля.

Пример расчета лимитов сделки

• Стоимость коммерческого авто: 3 000 000 рублей (включая НДС)
• Аванс (20%): 600 000 рублей
• Срок лизинга: 36 месяцев
• Удорожание (ориентировочно): 7% в год от цены покупки

При таких вводных общая сумма удорожания за 3 года составит около 21% (или 630 000 рублей).

• Общая сумма договора: 3 000 000 + 630 000 = 3 630 000 рублей.
• Сумма к выплате после аванса: 3 630 000 – 600 000 = 3 030 000 рублей.
• Средний ежемесячный платеж (при равном графике): 3 030 000 / 36 ≈ 84 166 рублей.

Сравнение схем: аннуитет, дифференцированный и сезонный графики

Конечная переплата напрямую зависит от выбранного типа графика платежей. Лизингополучателям доступны три схемы:

Налоговые льготы: как сэкономить до 40% на лизинге?

Главная причина, почему юридические лица на ОСНО (общей системе налогообложения) выбирают лизинг вместо обычного кредита – это существенные налоговые преференции, закрепленные в Налоговом кодексе РФ.

1. Возврат НДС (20%). Лизингополучатель имеет право зачесть из бюджета всю сумму НДС (20%), входящую в состав лизинговых платежей и аванса. При покупке автомобиля за 3 000 000 рублей сумма возврата может составить до 500 000 рублей (в зависимости от структуры платежей).
2. Снижение налога на прибыль (20%). Все ежемесячные лизинговые платежи в полном объеме относятся на расходы компании, уменьшая налогооблагаемую базу по прибыли. Для сравнения: при кредите на расходы можно отнести только начисленные проценты, а само тело кредита амортизируется годами.
3. Ускоренная амортизация. Законодательство позволяет применять к предмету лизинга повышенный коэффициент амортизации (до 3). Это позволяет списать балансовую стоимость имущества в расходы в три раза быстрее и снизить налог на имущество.

Обратите внимание: индивидуальные предприниматели и юридические лица на УСН «Доходы минус расходы» также могут списывать лизинговые платежи в затраты, однако они не получают выгоду от возврата НДС.

Пошаговый алгоритм сделки: от расчета до выкупа

1. Предварительный подбор. Используйте калькулятор лизинга, чтобы определить комфортный размер ежемесячного платежа и аванса, не создающий кассовых разрывов в бюджете.
2. Выбор имущества. Найдите необходимый автомобиль у дилера или запросите подбор у лизинговой компании (у них часто есть готовые к отгрузке варианты со скидками).
3. Подача документов. Для одобрения сделки юрлицу обычно требуется предоставить базовую бухгалтерскую отчетность (формы №1 и №2), уставные документы и выписку по расчетному счету за последние 6 месяцев.
4. Заключение сделки и получение имущества. Лизинговая компания самостоятельно выкупает объект у продавца, страхует его и передает вам в пользование.
5. Пользование и выкуп. Вы ежемесячно вносите платежи согласно графику. По истечении срока договора вносится выкупной платеж, и право собственности переходит к вашей компании.