ФинансыВклады и депозиты

Как рассчитать налог на вклад в 2026 году

Как рассчитать налог на проценты по вкладу. Формула, примеры расчета, необлагаемый лимит и сроки уплаты в 2026 году.

Введите все проценты, начисленные банком за год
Дивиденды, продажа имущества, ценных бумаг (зарплата не учитывается)
Для 2025 года — 21%. Актуальную ставку смотрите на сайте ЦБ РФ
Как пользоваться калькулятором
  1. Введите сумму всех процентов, полученных по вкладам и накопительным счетам за год.
  2. При наличии добавьте другие облагаемые НДФЛ доходы: дивиденды, продажу имущества или ценных бумаг.
  3. Укажите максимальную ключевую ставку ЦБ за год (для 2025 — 21%).
  4. Нажмите «Рассчитать налог».

Калькулятор покажет необлагаемый лимит, налогооблагаемую базу и сумму налога.

Похожие калькуляторы и статьи

Все калькуляторы раздела «Вклады и депозиты» (16) →

Кто платит налог на проценты по вкладам

Налог на доход от банковских вкладов обязаны платить все физические лица — и резиденты, и нерезиденты Российской Федерации, если их процентный доход превышает установленный необлагаемый порог.

Важно понимать: облагается не сама сумма размещённых денег на депозите, а только начисленные проценты. Основной капитал налогом не облагается.

Банки не удерживают этот налог автоматически при выплате процентов. Кредитные организации лишь передают сведения о начисленных доходах в налоговую инспекцию, а рассчитывает и начисляет налог ФНС.

Необлагаемый лимит: формула и расчёт

Для определения суммы, с которой не взимается НДФЛ, используется следующая формула:

Необлагаемый доход=1 000 000 руб.×Максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за год\text{Необлагаемый доход} = 1\,000\,000 \text{ руб.} \times \text{Максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за год}

Максимальная ключевая ставка — это наибольшее значение, которое Банк России устанавливал на первое число каждого месяца в течение календарного года.

Для доходов, полученных в 2025 году, максимальная ключевая ставка составляла 21%. Следовательно:

210 000 руб.=1 000 000×21%210\,000 \text{ руб.} = 1\,000\,000 \times 21\%

Это означает, что первые 210 000 рублей процентного дохода за год полностью освобождаются от налогообложения.

Какие вклады облагаются налогом, а какие нет

Облагаются:

  • все рублёвые депозиты и накопительные счета со ставкой выше 1% годовых;
  • валютные вклады независимо от процентной ставки (доход конвертируется в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты).

Не облагаются:

  • рублёвые вклады со ставкой 1% или менее на протяжении всего календарного года;
  • счета эскроу, открытые для расчётов по сделкам с недвижимостью;
  • курсовая разница по валютным вкладам.

С 2025 года к процентному доходу по вкладам не применяются никакие налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218–221 Налогового кодекса.

Ставки налога на процентный доход

Для доходов, полученных в 2025 году, действует прогрессивная шкала:

  • 13% — если совокупный налогооблагаемый доход за год не превышает 2 400 000 рублей;
  • 15% — на часть дохода, превышающую 2 400 000 рублей.

При определении ставки учитывается совокупный доход из следующих источников: проценты по вкладам, дивиденды, доходы от продажи имущества и долей, от реализации ценных бумаг. Заработная плата в этот расчёт не входит, поскольку по ней применяется отдельная шкала НДФЛ.

Для нерезидентов РФ ставка составляет 15% независимо от размера дохода.

Пошаговый алгоритм расчёта налога

  1. Соберите данные о процентном доходе. Сложите все проценты, начисленные по вкладам и накопительным счетам за год. Исключите доходы по депозитам со ставкой ≤1%.

  2. Рассчитайте налогооблагаемую базу. Из общей суммы процентов вычтите необлагаемый лимит (210 000 рублей для доходов 2025 года).

  3. Определите ставку. Проверьте, превышает ли совокупный налогооблагаемый доход порог в 2 400 000 рублей.

  4. Умножьте налогооблагаемую часть на ставку.

Формула:

Налог=(Процентный доход−210 000)×Ставка НДФЛ\text{Налог} = (\text{Процентный доход} - 210\,000) \times \text{Ставка НДФЛ}

Примеры расчёта налога на вклад

Пример 1: доход ниже необлагаемого порога

Вкладчик разместил 1 200 000 рублей под 16% годовых. За 2025 год получен доход:

1 200 000×16%=192 000 руб.1\,200\,000 \times 16\% = 192\,000 \text{ руб.}

Поскольку 192 000 рублей меньше лимита в 210 000 рублей, налог не начисляется.

Пример 2: доход выше лимита, общий доход менее 2,4 млн

Вкладчик получил проценты по вкладам в размере 300 000 рублей. Других налогооблагаемых доходов нет.

(300 000−210 000)×13%=90 000×0,13=11 700 руб.(300\,000 - 210\,000) \times 13\% = 90\,000 \times 0{,}13 = 11\,700 \text{ руб.}

Пример 3: несколько вкладов

У вкладчика три депозита:

  • Вклад А: 800 000 руб. под 18% = 144 000 руб. дохода
  • Вклад Б: 500 000 руб. под 15% = 75 000 руб. дохода
  • Вклад В: 400 000 руб. под 12% = 48 000 руб. дохода

Общий процентный доход:

144 000+75 000+48 000=267 000 руб.144\,000 + 75\,000 + 48\,000 = 267\,000 \text{ руб.}

Налогооблагаемая база:

267 000−210 000=57 000 руб.267\,000 - 210\,000 = 57\,000 \text{ руб.}

Если других крупных доходов нет, налог составит:

57 000×13%=7 410 руб.57\,000 \times 13\% = 7\,410 \text{ руб.}

Пример 4: совокупный доход превышает 2,4 млн рублей

Проценты по вкладам — 350 000 рублей. Продажа квартиры принесла 2 500 000 рублей. Дивиденды — 200 000 рублей.

Процентный доход сверх лимита:

350 000−210 000=140 000 руб.350\,000 - 210\,000 = 140\,000 \text{ руб.}

Совокупный доход:

350 000+2 500 000+200 000=3 050 000 руб.350\,000 + 2\,500\,000 + 200\,000 = 3\,050\,000 \text{ руб.}

Превышение порога:

3 050 000−2 400 000=650 000 руб.3\,050\,000 - 2\,400\,000 = 650\,000 \text{ руб.}

Налог с превышения:

650 000×15%=97 500 руб.650\,000 \times 15\% = 97\,500 \text{ руб.}

Налог с процентного дохода по основной ставке:

140 000×13%=18 200 руб.140\,000 \times 13\% = 18\,200 \text{ руб.}

Итого налог только с процентного дохода:

97 500+18 200=115 700 руб.97\,500 + 18\,200 = 115\,700 \text{ руб.}

Особенности долгосрочных вкладов

Для депозитов сроком от 15 месяцев, где проценты выплачиваются в конце срока, действует особый порядок. Необлагаемый лимит рассчитывается отдельно для каждого года, в котором был получен доход.

Например, вклад открыт в марте 2024 года на 18 месяцев под 20%. Срок завершился в сентябре 2025 года, когда выплачены все проценты.

  • Доход за 2024 год: 150 000 рублей. Лимит 2024 года — 210 000 рублей. Налогооблагаемой части нет.
  • Доход за 2025 год: 180 000 рублей. Лимит 2025 года — 210 000 рублей. Налогооблагаемой части снова нет.

Если в первый год часть лимита осталась неиспользованной, остаток переносится на следующий год. Это позволяет снизить налоговую нагрузку по долгосрочным депозитам.

Порядок и сроки уплаты

Процесс уплаты налога полностью автоматизирован и не требует самостоятельного расчёта или подачи декларации.

  1. До 1 февраля банки направляют в ФНС сведения о начисленных процентах по вкладам за предыдущий год.
  2. ФНС рассчитывает сумму налога на основании полученных данных и формирует налоговое уведомление.
  3. Уведомление направляется в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или почтовым отправлением.
  4. Срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным.

За доходы, полученные в 2025 году, налог необходимо уплатить до 1 декабря 2026 года. В этом же уведомлении будут отражены имущественные налоги (транспортный, земельный, налог на имущество).

Часто задаваемые вопросы

С какой суммы вклада начинает начисляться налог?
Налог рассчитывается не от суммы вклада, а от полученных процентов. Необлагаемый минимум — это 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ за год. В 2025 году это 210 000 рублей, поэтому налог платится только с превышения.
Нужно ли самому рассчитывать и подавать декларацию?
Нет, декларацию подавать не нужно. Банки передают данные о начисленных процентах в ФНС до 1 февраля, а налоговая рассчитывает сумму и направляет уведомление в личный кабинет налогоплательщика.
Какие вклады не облагаются налогом?
Освобождены от налога рублёвые вклады со ставкой не более 1% годовых в течение всего года, а также счета эскроу, открытые для расчётов по сделкам с недвижимостью.
Какая ставка налога применяется к доходу по вкладам?
Базовая ставка — 13%. Если совокупный доход (проценты, дивиденды, продажа имущества) превышает 2,4 млн рублей, то на сумму сверх этого порога применяется ставка 15%.
До какого числа нужно уплатить налог за 2025 год?
Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года. Сумма налога указана в налоговом уведомлении, которое приходит вместе с имущественными налогами.
Учитывается ли зарплата при определении ставки 13% или 15%?
При определении ставки для процентного дохода зарплата не учитывается. Совокупный доход складывается из процентов по вкладам, дивидендов, доходов от продажи имущества и ценных бумаг.