ФинансыНДС

Как посчитать НДС от суммы

Формулы расчёта НДС: как начислить налог на сумму и выделить его из итоговой цены. Примеры с основными ставками 22% и 10%.

Калькулятор НДС

Введите число без пробелов и знаков валюты
Режим расчёта

Похожие калькуляторы и статьи

Все калькуляторы раздела «НДС» (25) →

Два способа расчёта НДС

На практике встречаются две ситуации:

  • Известна цена без налога — нужно узнать, сколько НДС «сверху», и получить итоговую сумму.
  • Известна цена с налогом — нужно узнать, сколько НДС «заложено» внутри, и получить стоимость без него.

Это два разных действия, и для каждого — своя формула. Разберём оба.

Ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года основная ставка НДС составляет 22% (ранее — 20%). Пониженные ставки:

СтавкаОбласть применения
10%Продовольственные товары по перечню, детские товары, медицинские изделия, периодика
5%, 7%Отдельные категории налогоплательщиков на УСН

Если в договоре или счёте ставка не указана, уточните её у поставщика. При расчётах ниже используются ставки 22% и 10% — самые распространённые.

Как начислить НДС на сумму

Это простейший случай: есть сумма без налога, нужно «положить» на неё НДС.

Формула

НДС = Сумма × Ставка ÷ 100

Сумма с НДС = Сумма + НДС

Или короче:

Сумма с НДС = Сумма × (1 + Ставка ÷ 100)

Для ставки 22% множитель равен 1,22; для 10% — 1,10.

Пример

Компания продаёт оборудование стоимостью 250 000 руб. без НДС. Ставка — 22%.

  1. НДС = 250 000 × 22 / 100 = 55 000 руб.
  2. Итого с НДС = 250 000 + 55 000 = 305 000 руб.

Проверка: 250 000 × 1,22 = 305 000 — совпадает.

В счёте-фактуре указывают три строки: стоимость без НДС, сумма НДС и итого с НДС.

Как выделить НДС из суммы

Ситуация обратная: в цену уже включён налог, и нужно понять, какова его величина.

Формула

Для выделения используют расчётную ставку — дробь, где числитель равен основной ставке, а знаменатель — 100 + ставка:

НДС = Сумма с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка)

Для ставки 22% формула выглядит так:

НДС = Сумма × 22 ÷ 122

Для ставки 10%:

НДС = Сумма × 10 ÷ 110

Чтобы найти сумму без НДС, достаточно вычесть налог из итоговой цены:

Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС

Или сразу:

Сумма без НДС = Сумма с НДС ÷ (1 + Ставка ÷ 100)

Пример

Подрядчик выставил счёт на 146 400 руб. с НДС 22%. Нужно выделить налог.

  1. НДС = 146 400 × 22 / 122 = 26 400 руб.
  2. Сумма без НДС = 146 400 − 26 400 = 120 000 руб.

Проверка: 120 000 × 1,22 = 146 400 — всё верно.

Сводная таблица формул

ЗадачаФормула (ставка S%)Пример для 22%
Начислить НДСНДС = С × S / 100НДС = С × 0,22
Итого с НДСИтого = С × (1 + S / 100)Итого = С × 1,22
Выделить НДС из суммыНДС = С × S / (100 + S)НДС = С × 22 / 122
Сумма без НДС из итоговойБез = С / (1 + S / 100)Без = С / 1,22

Здесь С — исходная сумма (без НДС в первых двух формулах, с НДС — в последних двух).

Частые ошибки при расчёте НДС

Неправильная формула при выделении. Нельзя просто умножить сумму на 0,22 — это формула начисления. При выделении нужна расчётная ставка 22/122 ≈ 0,1803.

Смешивание ставок. Если товар облагается по ставке 10%, нельзя использовать 22%. Проверяйте коды ОКПД2 или уточняйте у поставщика.

Забытый НДС в цене. Если в договоре не сказано «без НДС» или «НДС не облагается», по умолчанию считается, что НДС в цену включён, и его нужно выделять расчётным способом.

Неверное округление. При больших суммах ошибка даже в копейку на каждой позиции может вырасти до заметных значений. Округляйте до копеек по правилам математики на финальном шаге.

Где пригодится расчёт НДС

  • При проверке полученных счетов и счетов-фактур.
  • При формировании цены на товар или услугу.
  • При сверке с контрагентами.
  • При заполнении декларации по НДС.
  • При подготовке коммерческого предложения, где нужно указать цену с налогом и без.

Для быстрого расчёта без формул используйте онлайн-калькулятор НДС на этой странице: достаточно ввести сумму и выбрать ставку.

Часто задаваемые вопросы

Чем отличается начисление НДС от выделения?
Начисление — это расчёт налога сверху: к известной сумме без НДС прибавляется сам налог. Выделение — это обратная операция: из суммы, в которую НДС уже включён, отсчитывается доля налога. Формулы для этих двух случаев различаются.
Какую ставку НДС использовать при расчёте?
Основная ставка с 2026 года — 22%. Пониженная 10% действует для продовольственных товаров из перечня Правительства, детских товаров, медицинских изделий, периодических печатных изданий. Ставки 5% и 7% применяют отдельные категории налогоплательщиков на УСН. Если ставка неизвестна, уточните её в договоре или счёте.
Нужно ли округлять сумму НДС?
Сумму НДС в счёте-фактуре указывают с точностью до копейки (два знака после запятой). Округление идёт по правилам математики: если третий знак после запятой равен 5 и более, вторая цифра увеличивается на единицу.
Можно ли рассчитать НДС от суммы в калькуляторе?
Да, на этой странице есть онлайн-калькулятор НДС. Укажите сумму, выберите ставку и режим — «Начислить» или «Выделить» — и получите готовый результат с суммой налога и итоговой стоимостью.
Как посчитать НДС 22% от суммы 100 000 рублей?
Нужно умножить 100 000 на 22 и разделить на 100. НДС = 22 000 руб., сумма с НДС = 122 000 руб. Это формула начисления, когда известна цена без налога.
Что такое расчётная ставка НДС?
Расчётная ставка — это дробь, где числитель — основная ставка, а знаменатель — 100 + ставка. Для 22% расчётная ставка равна 22/122, для 10% — 10/110. Расчётную ставку используют, когда нужно выделить НДС из суммы, в которую он уже включён.