Обзор налогов
Количество калькуляторов: 1
Обзор основных налогов для физлиц и ИП в России: НДФЛ, транспортный, имущественный, УСН. Кто платит, какие ставки и сроки — простым языком.
Налоги в России — это не просто вычеты из зарплаты. Транспортный, имущественный, земельный, НДФЛ, УСН для предпринимателей — у каждого свои правила, ставки и сроки. Разобраться в них проще, чем кажется.
Какие налоги платят в России
Все налоги в стране делятся на несколько групп. Для физлиц основных четыре:
- НДФЛ — налог на доходы физических лиц, 13% от зарплаты и других доходов.
- Транспортный — за владение автомобилем, мотоциклом, лодкой.
- Имущественный — за квартиру, дом, комнату, гараж.
- Земельный — за участок в собственности.
Для индивидуальных предпринимателей добавляется УСН (упрощённая система налогообложения), патент или НДФЛ с доходов от бизнеса. Плюс обязательные страховые взносы — фиксированная сумма, которую платит каждый ИП.
НДФЛ: налог на доходы
НДФЛ — самый распространённый налог. Работодатель удерживает его автоматически: получаете на карту уже сумму за вычетом 13%.
Ставка 13% действует для зарплаты, премий, отпускных. Для выигрышей свыше 4 000 ₽ и дивидендов — тоже 13%. Нерезиденты платят 30%, но это касается тех, кто провёл в стране меньше 183 дней за год.
С 2021 года работает прогрессивная шкала: доход свыше 5 000 000 ₽ в год облагается по ставке 15%.
Налоговые вычеты
Государство возвращает часть уплаченного НДФЛ при определённых тратах:
- Имущественный — при покупке жилья (до 260 000 ₽ возврата).
- Социальный — за лечение, обучение, благотворительность.
- Инвестиционный — при операциях с ценными бумагами на ИИС.
Вычет не снижает сам налог, а возвращает деньги на счёт.
Транспортный и имущественный налог
Транспортный налог зависит от мощности двигателя. В Москве ставка за легковой автомобиль — от 12 до 150 ₽ за лошадиную силу. В регионах цифры ниже. Мощные SUV с 250+ л.с. платят в разы больше обычных седанов.
Имущественный налог теперь считают от кадастровой стоимости жилья, а не инвентаризационной. Ставка — от 0,1% до 2% в зависимости от типа объекта и региона. Для единственного жилья действует вычет: из площади квартиры вычитают 20 м², из комнаты — 10 м², из дома — 50 м².
УСН и налоги для ИП
ИП на упрощёнке выбирают одну из двух схем:
- «Доходы» — 6% от всей выручки.
- «Доходы минус расходы» — 15% от прибыли (разница между доходами и подтверждёнными расходами).
Ставки могут быть ниже: регионы вправе снижать их до 1% и 5% соответственно. Минимальный налог при УСН «доходы минус расходы» — 1% от выручки, даже если расходы превысили доходы.
Кроме того, все ИП платят фиксированные взносы: в 2025 году это 53 658 ₽ в год на пенсионное и медицинское страхование.
Сроки уплаты налогов
Не пропустить даты — половина успеха:
| Налог | Срок оплаты |
|---|---|
| НДФЛ (декларация) | 30 апреля следующего года |
| Транспортный, имущественный, земельный | 1 декабря текущего года |
| Авансовые платежи ИП по УСН | 25 апреля, июля, октября |
| Итоговый платёж ИП по УСН | 30 апреля следующего года |
| Страховые взносы ИП | 31 декабря текущего года |
Как рассчитать сумму налога
Формулы расчёта доступны каждому. НДФЛ — умножить доход на 0,13. Транспортный — ставку региона умножить на лошадиные силы. Имущественный — кадастровую стоимость на ставку региона, с учётом вычета по площади.
Но ручной расчёт отнимает время и не гарантирует точность. Региональные ставки меняются, вычеты зависят от ситуации. Наш калькулятор налогов учтёт все параметры и покажет итоговую сумму за пару кликов.