Расчёт процентов по статье 395 ГК РФ

Что такое статья 395 ГК РФ

Статья 395 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает обязанность уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами. Она применяется, когда должник:

• неправомерно удерживает денежные средства;
• уклоняется от возврата средств;
• допускает просрочку в их уплате;
• неосновательно получает или сберегает денежные средства (в случаях, предусмотренных законом).

Проценты по ст. 395 — это законная неустойка. Она начисляется автоматически, даже если в договоре ничего не сказано о штрафных санкциях. Однако если договором предусмотрен иной размер неустойки, применяются договорные условия.

Формула расчёта процентов по ст. 395

Базовая формула:

Проценты = Сумма долга × Ключевая ставка ЦБ РФ / Число дней в году × Число дней просрочки

При этом:

• Сумма долга — размер задолженности на соответствующий период (включая НДС, если долг облагается НДС);
• Ключевая ставка ЦБ РФ — ставка, действовавшая в конкретный период просрочки;
• Число дней в году — фактическое количество календарных дней в текущем году (365 или 366);
• Число дней просрочки — фактическое количество календарных дней от первого дня просрочки до дня оплаты включительно (при определении периода в календарных днях).

Какую ставку применяют

Действующие правила (с 1 июня 2015 года)

Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующий период просрочки.

Правила до 1 июня 2015 года

До этой даты использовалась ставка рефинансирования (учётная ставка банковского процента). При этом:

• до 1 января 2016 года период считали из расчёта 30 дней в месяце и 360 дней в году;
• в 2015 году (январь — май) могли применяться оба варианта, но сегодня эти расчёты актуальны крайне редко.

Если ставка менялась в период просрочки

Это ключевой нюанс. Ключевая ставка ЦБ РФ может несколько раз меняться в течение одного периода задолженности. В этом случае расчёт разбивается на части: по каждой ставке считается отдельный интервал. Итоговая сумма процентов — это сумма по всем интервалам.

Пример: Долг составляет 500 000 ₽. Просрочка с 10 января по 15 марта 2026 года. Допустим, ключевая ставка на 10 января была 21%, а с 16 февраля снизилась до 19%. Тогда:

1. С 10 января по 15 февраля (37 дней) — по ставке 21%;
2. С 16 февраля по 15 марта (28 дней) — по ставке 19%.

Каждый интервал считается по формуле отдельно, результаты суммируются.

Как определить начало и конец просрочки

Первый день просрочки

Согласно ст. 191 ГК РФ, течение срока, определённого периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события. Если последний день установленного срока исполнения обязательства выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, согласно ст. 193 ГК РФ срок переносится на ближайший следующий рабочий день. Первый день просрочки — следующий рабочий день после этой даты.

Последний день просрочки

Это день фактического погашения задолженности (день поступления средств на счёт кредитора или день, на который рассчитываются проценты, если долг ещё не погашен). Судебная практика 2016 года (п. 39 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7) подтверждает, что день оплаты включается в расчёт.

Определение периода: календарные дни

С 24 марта 2016 года судебная практика однозначна: период просрочки определяется в фактических календарных днях. Формула использует реальное количество дней в году — 365 (или 366 в високосные годы).

Ранее существовала неоднозначность: часть судов использовала «банковские» 30/360 дней. Сейчас этот подход устарел и для расчётов по действующей редакции статьи 395 не применяется.

Пошаговый пример расчёта

Условия: ООО «Альфа» задолжало ООО «Бета» 1 200 000 ₽. Срок оплаты по договору — 5 февраля 2026 года. Деньги поступили только 5 апреля 2026 года. Предположим, что ключевая ставка ЦБ РФ на весь этот период составляла 21%.

Определяем первый день просрочки. 5 февраля 2026 года — четверг, рабочий день. Значит, просрочка начинается 6 февраля.

Определяем количество дней просрочки. С 6 февраля по 5 апреля 2026 года — 58 дней.

Считаем по формуле:

1 200 000 × 21 / 365 × 58 = 1 200 000 × 0,0575… × 58 / 365 = 40 054,79 ₽

Именно такая сумма процентов за пользование чужими денежными средствами подлежит взысканию с ООО «Альфа».

Важные нюансы расчёта

Сумма долга может меняться

Если в период просрочки долг увеличивался (например, поставки продолжались) или уменьшался (частичные оплаты), каждый такой период считается отдельно. Сумма долга для каждого интервала берётся на начало этого интервала.

НДС

Суды исходят из того, что проценты начисляются на сумму, фактически удерживаемую должником. Если взыскивается долг с НДС, то и проценты считаются на полную сумму с НДС.

Госпошлина при взыскании

При обращении в суд за взысканием процентов по ст. 395 госпошлина рассчитывается от суммы взыскиваемых процентов. Если одновременно взыскивается и основной долг, госпошлина считается от общей суммы (долг + проценты).

Статья 333 ГК РФ

Суд может уменьшить размер процентов, если они явно несоразмерны последствиям нарушения. Однако на практике в спорах между коммерческими организациями суды используют ст. 333 крайне редко — ключевая ставка и так служит балансом интересов сторон.

Расчётные периоды

Когда применяется расчёт по ст. 395, а когда по договорной неустойке

Где проверить актуальную ключевую ставку

Актуальная ключевая ставка ЦБ РФ и её история публикуются на официальном сайте Банка России. При расчёте за длительный период убедитесь, что для каждого интервала взята верная ставка: ставка могла меняться несколько раз в год.