Калькулятор расчёта пеней онлайн

Просрочили платёж – и уже на следующий день начинает расти сумма долга. Пени начисляются за каждый день опоздания, а при ставке ЦБ 15% годовых даже 30 дней просрочки налога на 500 000 ₽ добавят к сумме 7 500 ₽. Расчёт пеней калькулятор онлайн выполняет за секунды, учитывая ключевую ставку, тип плательщика и период просрочки.

Как рассчитать пени: формула

Базовая формула едина для всех случаев:

П = С × Д × КС / 100 / К

где:

• П – сумма пеней;
• С – сумма задолженности;
• Д – количество дней просрочки;
• КС – ключевая ставка ЦБ РФ (% годовых);
• К – коэффициент (300, 150 или 130).

Пример: долг 100 000 ₽, просрочка 30 дней, ключевая ставка 15%, коэффициент 1/300.

100 000 × 30 × 15 / 100 / 300 = 1 500 ₽

Коэффициент и правила его выбора зависят от типа обязательства и статуса плательщика.

Пени по налогам и взносам (ст. 75 НК РФ)

Налоговые пени – самый частый случай. Правила различаются для организаций и ИП/физлиц.

Для ИП и физических лиц

Формула простая – на весь период просрочки применяется 1/300 ключевой ставки:

П = С × Д × КС / 100 / 300

Для организаций в 2025–2026 годах

С 01.01.2025 по 31.12.2026 действует особый порядок (п. 5.1 ст. 75 НК РФ) – трёхступенчатая система:

Пример: организация просрочила уплату взносов на 120 дней. Сумма долга – 200 000 ₽, ключевая ставка – 15%.

• За первые 30 дней: 200 000 × 30 × 15 / 100 / 300 = 3 000 ₽
• За дни 31–90: 200 000 × 60 × 15 / 100 / 150 = 12 000 ₽
• За дни 91–120: 200 000 × 30 × 15 / 100 / 300 = 3 000 ₽
• Итого: 18 000 ₽

Льготный период 2022–2024

С 09.03.2022 по 31.12.2024 для организаций действовала единая ставка 1/300 на весь период просрочки, независимо от её длительности (п. 5 ст. 75 НК РФ). Если рассчитываете пени за этот период – повышенный коэффициент не применяется.

Пени по взносам на травматизм

Взносы на травматизм уплачиваются в СФР, а не в ФНС. Для них формула едина для всех – организаций и ИП: 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (ст. 26.11 Закона № 125-ФЗ).

Пени по договору (ст. 395 ГК РФ)

Если контрагент просрочил оплату по договору, а размер неустойки в договоре не прописан, применяются проценты по ст. 395 ГК РФ. Они считаются от ключевой ставки ЦБ в размере 1/300 за каждый день просрочки – та же формула, что и для налогов.

Если договор предусматривает неустойку (например, 0,1% за каждый день), она имеет приоритет. Но можно заявить и проценты по ст. 395, если договорная неустойка меньше.

Пени по ЖКХ, зарплате и долевому строительству

Для отдельных сфер действуют специальные коэффициенты.

Коммунальные платежи (ст. 155 ЖК РФ)

Первые 30 дней пени не начисляются.

Задержка заработной платы (ст. 236 ТК РФ)

Работодатель платит не ниже 1/150 ключевой ставки за каждый день задержки. Трудовым договором может быть установлен более высокий размер.

Долевое строительство (214-ФЗ)

• Для граждан-дольщиков: 1/150 ставки за каждый день просрочки передачи объекта.
• Для юридических лиц: 1/300 ставки.

Ключевая ставка ЦБ РФ в 2025–2026 годах

Ключевая ставка меняется несколько раз в год. При расчёте пеней за длительный период нужно использовать ставку, действовавшую в каждый конкретный отрезок времени.

Актуальное значение ставки уточняйте на сайте Банка России.

Как посчитать пени при изменении ставки

Если за период просрочки ключевая ставка менялась, расчёт разбивается на периоды.

Пример: долг 300 000 ₽, просрочка с 01.12.2025 по 28.02.2026, плательщик – ИП (1/300).

• 01.12.2025–21.12.2025 (21 день), ставка 16%: 300 000 × 21 × 16 / 100 / 300 = 3 360 ₽
• 22.12.2025–15.02.2026 (56 дней), ставка 16%: 300 000 × 56 × 16 / 100 / 300 = 8 960 ₽
• 16.02.2026–28.02.2026 (13 дней), ставка 15,5%: 300 000 × 13 × 15,5 / 100 / 300 = 2 015 ₽

Итого: 14 335 ₽

Калькулятор выше автоматически разбивает периоды при смене ставки – это исключает ошибки ручного расчёта.

Частые ошибки при расчёте пеней

Неправильный подсчёт дней. Пени считаются со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения включительно. День оплаты входит в расчёт – на этом настаивает ФНС (письмо Минфина от 05.07.2016 № 03-02-07/2/39318 отражает позицию, что день уплаты не включается, но ФНС в практике его учитывает).

Устаревшая ключевая ставка. Ставка меняется каждые 1,5–2 месяца. Расчёт по старой ставке даст неверный результат.

Неверный коэффициент для организаций. С 2025 года действует трёхступенчатая система: нельзя механически применять 1/150 ко всем дням после 30-го. С 91-го дня коэффициент возвращается к 1/300.

Игнорирование частичных оплат. Если должник погашал часть долга, пени на уплаченную сумму перестают начисляться с даты частичной оплаты. Расчёт нужно вести на остаток.

Снижение пеней через суд

Статья 333 ГК РФ позволяет суду уменьшить неустойку, если она явно несоразмерна последствиям нарушения. Это работает только для договорных пеней – налоговые пени суды снижают крайне редко.

Условия для снижения:

• должник подаёт заявление о снижении;
• суд оценивает соотношение пеней и основного долга, длительность просрочки, наличие убытков у кредитора.

Обычно суды снижают неустойку до двукратной ключевой ставки, реже – до однократной (п. 2 Постановления Пленума ВАС от 22.12.2011 № 81).

Статья носит справочный характер. Для получения юридической консультации по конкретной ситуации обратитесь к специалисту.