НалогиТранспортный налог

Калькулятор транспортного налога

Рассчитайте транспортный налог на автомобиль онлайн. Формула расчёта, ставки по мощности двигателя, повышающий коэффициент и примеры для 2026 года.

Мощность двигателя
1 кВт = 1,35962 л.с. При вводе автоматически пересчитывается
Региональная ставка Региональные ставки обычно в 5–10 раз выше федеральных базовых. Узнайте актуальную ставку на сайте ФНС.
Период владения По правилу 15-го числа. Весь год — 12 месяцев.
Повышающий коэффициент
Федеральные базовые ставки

Регионы устанавливают свои ставки на основе федеральных, но могут увеличивать их до 10 раз. В крупных городах реальные ставки значительно выше.

Мощность двигателя Базовая ставка
до 100 л.с. 2,5 ₽/л.с.
100–150 л.с. 3,5 ₽/л.с.
150–200 л.с. 5 ₽/л.с.
200–250 л.с. 7,5 ₽/л.с.
свыше 250 л.с. 15 ₽/л.с.
Формула расчёта

Н = С × П × (М / 12) × К

Н
Сумма налога за год, ₽
С
Налоговая ставка, ₽/л.с.
П
Мощность двигателя, л.с.
М
Число полных месяцев владения (1–12)
К
Повышающий коэффициент (1 или 3)

Похожие калькуляторы и статьи

Все калькуляторы раздела «Транспортный налог» (5) →

Из чего складывается транспортный налог

Транспортный налог — региональный налог (глава 28 НК РФ), который платит каждый владелец зарегистрированного транспортного средства. Для большинства легковых автомобилей налоговая база — мощность двигателя в лошадиных силах. Итоговая сумма зависит от четырёх параметров:

Н=С×П×М12×КН = С \times П \times \frac{М}{12} \times К
ПараметрЧто означает
НСумма налога за год, ₽
СНалоговая ставка, ₽/л.с.
ПМощность двигателя, л.с.
МЧисло полных месяцев владения в году (1–12)
КПовышающий коэффициент

Ставки транспортного налога

В ст. 361 НК РФ закреплены федеральные базовые ставки для легковых автомобилей. Регионы вправе устанавливать собственные ставки — как правило, значительно выше — но не более чем в 10 раз относительно федеральных.

Мощность двигателяФедеральная базовая ставка
до 100 л.с.2,5 ₽/л.с.
100–150 л.с.3,5 ₽/л.с.
150–200 л.с.5 ₽/л.с.
200–250 л.с.7,5 ₽/л.с.
свыше 250 л.с.15 ₽/л.с.

Это минимальный ориентир: в крупных городах реальные ставки в 5–10 раз выше. Актуальные значения для вашего региона смотрите на сайте ФНС в разделе справочной информации об имущественных налогах.

Правило 15-го числа: как считать месяцы владения

Если автомобиль был в собственности неполный год, коэффициент М12\frac{М}{12} считается по правилу 15-го числа (п. 3 ст. 362 НК РФ):

  • Поставлен на учёт до 15-го числа включительно → месяц считается полным.
  • Поставлен на учёт после 15-го числа → месяц не считается.
  • Снят с учёта до 15-го числа включительно → месяц не считается.
  • Снят с учёта после 15-го числа → месяц считается полным.

Пример: машину зарегистрировали 8 апреля и продали 22 октября. Апрель засчитывается (до 15-го ✓), октябрь тоже (после 15-го ✓). Период владения: апрель–октябрь = 7 месяцев.

Повышающий коэффициент

До 2022 года к автомобилям стоимостью 3–10 млн рублей применялись коэффициенты 1,1 и 2. Федеральный закон № 67-ФЗ от 26.03.2022 их отменил. Сейчас действует только один повышающий коэффициент:

КатегорияКоэффициент К
Большинство автомобилей1 (коэффициент не применяется)
Из перечня Минпромторга стоимостью свыше 10 млн ₽3

Перечень таких автомобилей Минпромторг обновляет ежегодно и публикует не позднее 1 марта. Если вашей машины в нём нет — К = 1 и на итог расчёта не влияет.

Пример расчёта

Ситуация 1. Автомобиль 180 л.с., региональная ставка 50 ₽/л.с., владели весь год, повышающий коэффициент не применяется:

Н=50×180×1212×1=9 000 ₽Н = 50 \times 180 \times \frac{12}{12} \times 1 = 9\,000\ ₽

Ситуация 2. Тот же автомобиль, но купили 3 сентября (до 15-го — сентябрь считается) и владели до конца декабря. Месяцев: 4.

Н=50×180×412×1=3 000 ₽Н = 50 \times 180 \times \frac{4}{12} \times 1 = 3\,000\ ₽

Округление: суммы менее 50 копеек отбрасываются, 50 копеек и выше — округляются до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Льготы и освобождения

Некоторые транспортные средства вовсе не признаются объектом налогообложения (ст. 358 НК РФ):

  • автомобили, специально оборудованные для инвалидов;
  • легковые автомобили мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске.

Налоговые льготы для физических лиц — преимущественно региональные. Право на скидку или полное освобождение от налога могут иметь ветераны, инвалиды I и II групп, многодетные семьи и ряд других категорий. Конкретный перечень зависит от субъекта РФ — уточняйте в личном кабинете на сайте ФНС или в местной налоговой инспекции.

Срок уплаты

Физические лица не рассчитывают налог самостоятельно: ФНС исчисляет сумму на основании данных ГИБДД и присылает уведомление.

  • Срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
  • Налог за 2025 год нужно оплатить до 1 декабря 2026 года.

Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика или заказным письмом. Оплатить можно через сайт ФНС, Госуслуги или банковское приложение.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить транспортный налог, если автомобиль не используется?
Налог начисляется по факту регистрации в ГИБДД, а не по факту использования. Если машина стоит в гараже или не на ходу, но числится зарегистрированной, налог начисляется в обычном порядке. Чтобы остановить начисление, автомобиль нужно снять с учёта.
Как перевести мощность двигателя из кВт в лошадиные силы?
Умножьте значение в кВт на коэффициент 1,35962 и округлите до двух знаков. Например, 100 кВт = 135,96 л.с. Именно это значение подставляется в формулу расчёта транспортного налога в качестве налоговой базы.
Нужно ли платить транспортный налог за угнанный автомобиль?
Нет. Транспортные средства, находящиеся в розыске, не признаются объектом налогообложения по ст. 358 НК РФ. Чтобы налог не начислялся, подтвердите факт угона документом из полиции — справкой или постановлением о возбуждении уголовного дела.
Как узнать ставку транспортного налога в своём регионе?
Актуальные ставки ФНС публикует на официальном сайте в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Ставки устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно отличаться от федеральных базовых значений.
Как платится транспортный налог, если автомобиль купили и продали в одном году?
Каждая из сторон платит налог пропорционально периоду владения. Распределение происходит по правилу 15-го числа: если снятие с учёта произошло после 15-го числа, этот месяц засчитывается продавцу; если до 15-го включительно — покупателю.
Что будет, если не заплатить транспортный налог в срок?
За каждый день просрочки физическому лицу начисляются пени — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ в день. При длительной задолженности ФНС направляет требование об уплате, а при его неисполнении взыскивает долг через суд и судебных приставов.
Платят ли ИП транспортный налог на личный автомобиль?
Да, на тех же условиях, что и обычные физические лица. Налог рассчитывает ФНС и присылает уведомление; срок уплаты — не позднее 1 декабря следующего за отчётным года.