Калькулятор УСН «доходы»

20 апреля 2026 г.

Предприниматель на упрощенной системе с объектом «доходы» платит налог 6% от всей выручки. Но закон позволяет уменьшать платеж на сумму страховых взносов. Рассчитать итоговую сумму к оплате и правильно заполнить декларацию поможет калькулятор УСН «доходы».

Как работает калькулятор УСН «доходы»

Калькулятор выполняет расчёт авансовых платежей и итогового налога за год по схеме, утверждённой ФНС. Вам нужно ввести два типа данных:

Доход по кварталам – сумма выручки, полученной в каждом отчетном периоде (1-й, 2-й, 3-й и 4-й квартал). Доход указывается в рублях, копейки отделяются точкой или запятой.

Уплаченные страховые взносы – фиксированные платежи «за себя» и дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Взносы можно распределить поквартально или указать всю сумму в первом квартале.

После заполнения данных калькулятор рассчитывает:

Налог к уплате за каждый квартал (авансовый платеж) с учетом уменьшения на взносы.
Итоговый налог за год.
Суммы взносов, которые были использованы для уменьшения в каждом периоде – эти значения соответствуют строкам 150–162 новой декларации по УСН.

Основная формула для каждого квартала: (Доход с начала года × 6%) – (Уплаченные взносы с начала года) – (Авансовые платежи за предыдущие кварталы). Налог можно уменьшить не более чем на 50% от его суммы.

Проверяйте актуальность ставок и лимитов на текущий год в официальных источниках ФНС.

Пример расчёта налога УСН «доходы» за 2026 год

ИП без сотрудников получил доход: 500 000 ₽ в 1-м квартале, 800 000 ₽ в 2-м, 900 000 ₽ в 3-м и 700 000 ₽ в 4-м квартале 2026 года. Общий годовой доход – 2 900 000 ₽.

Фиксированные взносы за 2026 год составляют 48 135 ₽. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽: (2 900 000 – 300 000) × 1% = 26 000 ₽. Всего взносов: 74 135 ₽. ИП решил уплатить их равными частями поквартально: около 18 534 ₽ в каждом периоде.

Калькулятор рассчитает платежи так:

1 квартал: (500 000 × 6%) = 30 000 ₽. Уменьшаем на взносы 18 534 ₽ (не более 50%). Налог к уплате: 30 000 – 18 534 = 11 466 ₽.
2 квартал: ((500 000 + 800 000) × 6%) = 78 000 ₽. Уменьшаем на взносы (18 534 + 18 534 = 37 068 ₽) и вычитаем уплаченный аванс (11 466 ₽). Налог к уплате: 78 000 – 37 068 – 11 466 = 29 466 ₽.
3 квартал: ((1 300 000 + 900 000) × 6%) = 132 000 ₽. Уменьшаем на взносы (55 602 ₽) и вычитаем предыдущие авансы (40 932 ₽). Налог к уплате: 132 000 – 55 602 – 40 932 = 35 466 ₽.
4 квартал (итог за год): (2 900 000 × 6%) = 174 000 ₽. Уменьшаем на все взносы (74 135 ₽) и вычитаем авансы (76 398 ₽). Итоговый налог к доплате: 174 000 – 74 135 – 76 398 = 23 467 ₽.

Таким образом, общая сумма налога УСН за год составит 174 000 ₽, но благодаря взносам ИП фактически оплатит 100 865 ₽ (сумма всех квартальных платежей).

Что нужно знать перед использованием калькулятора

Калькулятор УСН «доходы» имеет ряд важных ограничений, которые определяют его применение robionek-dmitry.ru.

Лимит дохода. Инструмент применяется только если годовой доход ИП не превышает 60 млн рублей. При превышении предприниматель становится плательщиком НДС, и расчёт усложняется.
Ставка НДС. Если доход в предыдущем году превысил 20 млн рублей, в текущем году вы обязаны платить НДС. Калькулятор не учитывает этот налог.
Торговый сбор. Расчет не включает торговый сбор – если вы его платите, уменьшение налога происходит по другим правилам.
Только ИП без сотрудников. Наличие сотрудников меняет порядок уменьшения налога – взносы за них учитываются полностью, без ограничения 50%.
Полные данные. Все поля в калькуляторах должны содержать числа: либо положительные значения, либо нули. Пустые ячейки не допускаются.

Как заполнить новую декларацию по УСН с помощью калькулятора

Новая форма декларации по УСН включает строки 150, 160, 161 и 162 в разделе 2.1.1. Они показывают суммы страховых взносов, которые были применены для уменьшения авансовых платежей в каждом квартале robionek-dmitry.ru.

Калькулятор автоматически определяет эти значения на основе введенных данных о взносах и доходе. Например, если в первом квартале вы указали взносы 18 534 ₽ и налог уменьшился именно на эту сумму, то в строку 150 декларации нужно внести 18 534.

Если вы распределили взносы поквартально, то строки 150–162 будут содержать соответствующие части. Если уплатили всю сумму в первом квартале, то в строке 150 будет общая сумма, а в строках 160–162 – нули.

Декларация заполняется на основе расчета, но окончательные цифры стоит проверить по формулам ФНС.

Частые ошибки при расчете УСН «доходы»

Неполное уменьшение налога. ИП без сотрудников может уменьшать платеж на всю сумму фиксированных взносов, но не более 50% от налога. Часто предприниматели забывают о лимите и пытаются вычесть взносы полностью.
Неправильный учет 1% взносов. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ можно уплатить до 1 июля следующего года, но учесть для уменьшения налога за текущий год. Его нужно внести в калькулятор как часть взносов в том квартале, когда он был фактически оплачен.
Смешение систем. Калькулятор не работает для ИП, совмещающих УСН и патент (ПСН), или для тех, кто перешел на другой режим в течение года.

Правильный расчет налога по УСН «доходы» требует внимания к деталям, но с помощью специализированного калькулятора процесс становится понятным и быстрым.

Часто задаваемые вопросы

Кто может использовать калькулятор УСН «доходы»?

Инструмент предназначен для индивидуальных предпринимателей на УСН с объектом «доходы» (ставка 6%), которые не имеют сотрудников и не совмещают упрощенку с патентной системой. Годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Как уменьшить налог на страховые взносы?

ИП без сотрудников может уменьшить авансовые платежи и итоговый налог на всю сумму уплаченных фиксированных взносов «за себя» (в пределах 50% от суммы платежа). Взносы можно учитывать поквартально или единой суммой в первом квартале.

Что делать, если доход превышает 60 млн рублей?

При превышении годового дохода 60 млн рублей ИП становится плательщиком НДС. Калькулятор УСН «доходы» для таких случаев неприменим – требуется расчет с учетом НДС.

Как заполнить строки 150–162 в новой декларации по УСН?

Строки 150–162 отражают суммы взносов, учтённых для уменьшения налога в каждом квартале. Калькулятор автоматически рассчитывает эти значения на основе введенных данных о платежах и доходе.

Можно ли использовать калькулятор при закрытии ИП?

Нет, этот калькулятор не предназначен для расчета налога при закрытии деятельности или при переходе на другую систему налогообложения.

Как учитывать 1% взносов с дохода свыше 300 000 рублей?

Эту сумму можно уплатить до 1 июля следующего года и учесть для уменьшения налога УСН за текущий год. В калькулятор её вносят в поле взносов соответствующего квартала.