Высчитать НДС 20 от суммы

Что такое НДС и зачем его высчитывать

НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, который уплачивают организации и индивидуальные предприниматели при реализации товаров, работ и услуг на территории России. Основная ставка НДС составляет 20% с 1 января 2019 года (ранее действовала ставка 18%).

Необходимость высчитать НДС возникает в двух ключевых ситуациях:

• Начисление НДС — когда известна сумма без налога (чистая стоимость товара или услуги), и нужно рассчитать НДС, чтобы получить итоговую сумму к оплате.
• Выделение НДС — когда известна итоговая сумма с налогом, и требуется определить, сколько в ней приходится на НДС и базу без налога (например, для корректного заполнения счёта-фактуры или проверки расчётов поставщика).

Точный расчёт НДС критически важен для ведения бухгалтерского и налогового учёта, составления отчётности, подготовки первичных документов и соблюдения законодательства.

Как пользоваться онлайн-калькулятором НДС 20%

Калькулятор работает в двух режимах — начисление и выделение налога:

Начисление НДС 20%:

1. Введите сумму без НДС (налоговую базу) в соответствующее поле.
2. Калькулятор автоматически рассчитает сумму НДС (20% от базы) и итоговую сумму с НДС.
3. Результат отобразится мгновенно: вы увидите отдельно сумму налога и общую сумму к оплате.

Выделение НДС из суммы с налогом:

1. Введите итоговую сумму с НДС.
2. Калькулятор вычислит, сколько из этой суммы составляет база без НДС и сколько — сам налог.
3. Получите точные значения базы и НДС с округлением до копеек.

Калькулятор мгновенно выполняет расчёты, исключая ошибки вручную и экономя время.

Формулы расчёта НДС 20%

Начисление НДС 20% (прибавить налог к базе)

Формула:

• Сумма НДС = Сумма без НДС × 0,2
• Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,2

Пример:
База без НДС = 25 000 ₽
НДС 20% = 25 000 × 0,2 = 5 000 ₽
Итого с НДС = 25 000 + 5 000 = 30 000 ₽ (или 25 000 × 1,2 = 30 000 ₽)

Выделение НДС 20% из суммы с налогом

Формула:

• Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,2
• Сумма НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС
• Альтернатива: НДС = Сумма с НДС × (20/120) или Сумма с НДС × 0,166666…

Пример:
Сумма с НДС = 36 000 ₽
База без НДС = 36 000 / 1,2 = 30 000 ₽
НДС 20% = 36 000 − 30 000 = 6 000 ₽ (или 36 000 × 20/120 = 6 000 ₽)

Округление

В бухгалтерском и налоговом учёте суммы НДС округляются до копеек (два знака после запятой) по стандартным математическим правилам. Например, 2 345,675 ₽ округляется до 2 345,68 ₽.

Пошаговый алгоритм расчёта НДС вручную

Начисление НДС 20%:

1. Определите налоговую базу — сумму без НДС (стоимость товара, услуги, аванса).
2. Умножьте базу на 0,2 (или на 20 и разделите на 100) — получите сумму НДС.
3. Прибавьте НДС к базе — получите итоговую сумму с налогом.
4. Округлите результаты до копеек.
5. Проверьте: база × 1,2 должна равняться итоговой сумме.

Выделение НДС 20%:

1. Возьмите итоговую сумму с НДС.
2. Разделите её на 1,2 — получите базу без НДС.
3. Вычтите базу из исходной суммы — получите НДС.
4. Округлите до копеек.
5. Проверьте: база + НДС должны дать исходную сумму.

Примеры расчёта НДС 20% для разных сумм

Пример 1: Начисление НДС на услугу стоимостью 15 000 ₽

Дано: Стоимость услуги без НДС = 15 000 ₽
Расчёт:
НДС = 15 000 × 0,2 = 3 000 ₽
Сумма с НДС = 15 000 + 3 000 = 18 000 ₽
Ответ: Заказчик оплачивает 18 000 ₽, из них НДС 3 000 ₽.

Пример 2: Выделение НДС из счёта на 84 000 ₽

Дано: Сумма счёта с НДС = 84 000 ₽
Расчёт:
База без НДС = 84 000 / 1,2 = 70 000 ₽
НДС = 84 000 − 70 000 = 14 000 ₽
Ответ: База 70 000 ₽, НДС 14 000 ₽.

Пример 3: Начисление НДС на товар стоимостью 7 890 ₽

Дано: Цена товара без НДС = 7 890 ₽
Расчёт:
НДС = 7 890 × 0,2 = 1 578 ₽
Сумма с НДС = 7 890 × 1,2 = 9 468 ₽
Ответ: Покупатель платит 9 468 ₽, НДС 1 578 ₽.

Пример 4: Выделение НДС из суммы 123 456 ₽

Дано: Сумма с НДС = 123 456 ₽
Расчёт:
База = 123 456 / 1,2 = 102 880 ₽
НДС = 123 456 − 102 880 = 20 576 ₽
Ответ: База 102 880 ₽, НДС 20 576 ₽.

Кто платит НДС 20% и когда

Плательщики НДС:

• Организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), осуществляющие реализацию товаров, работ, услуг или передачу имущественных прав на территории РФ.
• Организации и ИП, выставляющие счета-фактуры с выделенным НДС (даже если применяют УСН или освобождены от НДС — в этом случае они обязаны уплатить налог).

Кто не платит НДС:

• ИП и организации на УСН, патенте, ЕСХН (если не выставляют счета-фактуры с НДС).
• Самозанятые (НПД).
• Организации и ИП, получившие освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ (выручка менее установленного лимита).

Когда начисляется НДС:

• При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав.
• При получении авансов (предоплаты) от покупателей.
• При ввозе товаров на территорию РФ (уплачивается на таможне).

Налоговая база определяется в момент отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или получения предоплаты — в зависимости от того, что произошло раньше.

Ставки НДС в России: 0%, 10%, 20%

В Российской Федерации применяются три основные ставки НДС:

Для правильного расчёта необходимо точно определить, какая ставка применяется к конкретной операции. Онлайн-калькулятор настроен на основную ставку 20%, но методика расчёта аналогична для любой ставки.

Применение калькулятора НДС в бизнесе и бухгалтерии

Составление счетов и счетов-фактур:
Калькулятор помогает быстро рассчитать итоговую сумму к оплате и сумму НДС для корректного заполнения первичных документов.

Проверка расчётов поставщиков и подрядчиков:
Бухгалтеры используют калькулятор для контроля правильности выделения НДС в полученных счетах-фактурах и актах.

Учёт НДС при закупках и продажах:
Калькулятор позволяет оперативно определять налоговую базу и сумму НДС для отражения операций в бухучёте и налоговых регистрах.

Расчёт НДС при авансах:
При получении предоплаты продавец начисляет НДС с аванса по расчётной ставке 20/120 (выделяет налог из суммы аванса). Калькулятор упрощает этот расчёт.

Подготовка налоговой декларации:
Точный расчёт НДС по всем операциям за квартал необходим для заполнения декларации по НДС, определения суммы к уплате или возмещению.

Советы и рекомендации по расчёту НДС

Используйте онлайн-калькулятор для скорости и точности:
Ручной расчёт занимает время и может содержать ошибки округления. Калькулятор даёт мгновенный и точный результат.

Проверяйте округление:
Всегда округляйте НДС и итоговые суммы до копеек. В редких случаях расхождение в 1 копейку может возникнуть из-за последовательности округления — следуйте правилам бухучёта.

Различайте начисление и выделение:
Не путайте операции: начисление НДС — прибавить 20% к базе, выделение НДС — найти налог внутри итоговой суммы (делением на 1,2).

Документируйте расчёты:
Сохраняйте промежуточные результаты и обоснования расчётов для проверок и аудита.

Следите за изменениями законодательства:
Ставки НДС и правила применения могут меняться. Убедитесь, что используете актуальную ставку (на данный момент — 20%).

Учитывайте расчётную ставку 20/120 при авансах:
Если вы получили предоплату, НДС выделяется из суммы аванса, а не начисляется сверх неё.

Ошибки и проблемы при расчёте НДС

Неправильное применение формулы:
Частая ошибка — умножить сумму с НДС на 0,2 вместо деления на 1,2. Это даёт завышенную сумму налога.

Неверное округление:
Округление суммы НДС на промежуточных этапах может привести к расхождениям. Округляйте только окончательный результат.

Путаница со ставками:
Применение ставки 20% к товарам, облагаемым по ставке 10%, или наоборот — грубая ошибка, ведущая к искажению налоговой базы и штрафам.

Игнорирование авансовых расчётов:
Забывая начислить НДС с аванса, плательщик рискует занизить налоговую базу и получить претензии при проверке.

Ошибки в счетах-фактурах:
Неверный расчёт НДС в счёте-фактуре может привести к отказу в вычете у покупателя и доначислению налога при проверке.

Таблица: Быстрый справочник расчёта НДС 20%

Законодательные основы НДС 20%

Налог на добавленную стоимость регулируется главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации. Ключевые положения:

• Ст. 143 НК РФ: Определяет плательщиков НДС.
• Ст. 146 НК РФ: Устанавливает объект налогообложения (реализация товаров, работ, услуг).
• Ст. 153 НК РФ: Порядок определения налоговой базы.
• Ст. 164 НК РФ: Налоговые ставки — 0%, 10%, 20%.
• Ст. 166 НК РФ: Порядок исчисления НДС (налоговая база × ставка).
• Ст. 169 НК РФ: Требования к счетам-фактурам.
• Федеральный закон № 303-ФЗ от 03.08.2018: Повышение основной ставки НДС с 18% до 20% с 1 января 2019 года.

Плательщики НДС обязаны вести раздельный учёт входящего и исходящего НДС, применять вычеты и ежеквартально сдавать налоговую декларацию в электронном виде.

Заключение

Онлайн-калькулятор для расчёта НДС 20% — незаменимый инструмент для бухгалтеров, ИП, руководителей отделов закупок и всех, кто работает с налоговыми расчётами. Он обеспечивает мгновенный и точный результат, исключает ошибки и экономит время при подготовке документов и отчётности. Используя калькулятор и зная основные формулы, вы сможете уверенно начислять и выделять НДС, проверять расчёты контрагентов и соблюдать требования налогового законодательства.

Дисклеймер: Данный материал носит информационно-справочный характер и не является официальной бухгалтерской или налоговой консультацией. Для решения конкретных вопросов учёта и налогообложения обратитесь к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту. Ставки и правила НДС могут изменяться — проверяйте актуальность информации в Налоговом кодексе РФ и разъяснениях ФНС России.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.