Выделить НДС — калькулятор онлайн

Контрагент прислал счёт, а в нём только итоговая сумма с НДС — знакомая ситуация. Калькулятор выделит налог из общей суммы по ставке 20% или 10%: покажет размер НДС и стоимость без налога. Пригодится бухгалтерам, предпринимателям и менеджерам при проверке документов, сверке счетов-фактур и подготовке отчётности.

Обновлено: 7 февраля 2026 г.

Результат выделения НДС
Сумма с НДС
Ставка НДС
Расчётная ставка
Сумма НДС
Сумма без НДС

Как пользоваться калькулятором

Укажите сумму, из которой нужно выделить НДС — это итоговая стоимость из счёта, договора или накладной, где налог уже включён.
Выберите ставку: 20% для большинства товаров и услуг, 10% — для льготных категорий (продукты, детские товары, лекарства, периодика).
Получите результат: сумму НДС и стоимость без налога.

Эти данные можно использовать для проверки счетов-фактур, заполнения книги покупок или расчёта себестоимости без налоговой составляющей.

Формула выделения НДС

Формула: НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
Где:
Сумма с НДС — итоговая стоимость, в которую налог уже включён
Ставка — 20% или 10%
Сумма без НДС: Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС
Пример: сумма с НДС 240 000 ₽, ставка 20% НДС = 240 000 × 20 / 120 = 40 000 ₽ Сумма без НДС = 240 000 − 40 000 = 200 000 ₽

Для ставки 20% есть упрощённый вариант: разделите сумму на 6. Результат — размер НДС. Для 10% делите на 11.

Расчётные ставки 20/120 и 10/110 закреплены в пункте 4 статьи 164 Налогового кодекса РФ.

Как выделить НДС для разных ситуаций

Стандартная поставка товаров по ставке 20%

Компания получила счёт на 360 000 ₽ за комплектующие. Налог уже включён в стоимость.

НДС = 360 000 × 20 / 120 = 60 000 ₽ Стоимость без НДС = 300 000 ₽

Закупка продуктов питания по ставке 10%

Магазин оплатил поставку молочной продукции на 110 000 ₽.

НДС = 110 000 × 10 / 110 = 10 000 ₽ Стоимость без НДС = 100 000 ₽

Оплата услуг по крупному контракту

Подрядчик выставил счёт за ремонтные работы на 1 500 000 ₽, ставка 20%.

НДС = 1 500 000 / 6 = 250 000 ₽ Стоимость без НДС = 1 250 000 ₽

Сводная таблица

Ситуация	Сумма с НДС	Ставка	НДС	Сумма без НДС
Закупка комплектующих	360 000 ₽	20%	60 000 ₽	300 000 ₽
Молочная продукция	110 000 ₽	10%	10 000 ₽	100 000 ₽
Ремонтные работы	1 500 000 ₽	20%	250 000 ₽	1 250 000 ₽
Оргтехника	84 000 ₽	20%	14 000 ₽	70 000 ₽

Частые ошибки при выделении НДС

Путаница между выделением и начислением

Самая распространённая ошибка — считать НДС «сверху» вместо «изнутри». Если сумма уже содержит налог, нельзя просто умножать её на 20%. Это завысит НДС.

Неправильно: 240 000 × 20% = 48 000 ₽ Правильно: 240 000 × 20 / 120 = 40 000 ₽

Разница — 8 000 ₽. В масштабах годового оборота такая ошибка приводит к серьёзным расхождениям в отчётности.

Неверная ставка для льготных товаров

Молоко, хлеб, детская одежда, учебники, лекарства из перечня жизненно необходимых — всё это облагается по ставке 10%, а не 20%. Полный список льготных категорий закреплён в пункте 2 статьи 164 НК РФ. Перед расчётом сверьтесь с ним, иначе выделенный налог окажется больше, чем нужно.

Округление промежуточных значений

НДС в счетах-фактурах указывается с точностью до копеек. Округлять промежуточные результаты до рублей не стоит — копеечные расхождения между вашей книгой покупок и счётом-фактурой поставщика могут вызвать вопросы при камеральной проверке.

Что важно знать об НДС в 2025 году

Основные ставки не изменились: 20% — стандартная, 10% — льготная, 0% — экспорт и международные перевозки.

С 2025 года налогоплательщики на УСН с доходом свыше 60 млн ₽ в год обязаны платить НДС. Для них предусмотрены пониженные ставки: 5% при доходе до 250 млн ₽ и 7% при доходе до 450 млн ₽. Расчётные ставки для выделения в этом случае — 5/105 и 7/107 соответственно.

Срок подачи декларации по НДС — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. Оплата — равными долями в течение трёх месяцев после окончания квартала.

Итог

Калькулятор выделения НДС экономит время на рутинных вычислениях и страхует от арифметических ошибок в документах. Вернитесь к форме выше, укажите сумму — и получите готовый результат за секунду.

Расчёт носит информационный характер. Для точных данных по конкретным операциям обратитесь к бухгалтеру или в налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

По какой формуле выделить НДС из суммы?

НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка). Для ставки 20% формула упрощается: сумму делят на 120 и умножают на 20, или просто делят на 6. Для ставки 10% — делят на 110 и умножают на 10.

Чем выделение НДС отличается от начисления?

Выделение — это извлечение налога из суммы, в которой НДС уже заложен. Начисление — прибавление налога сверх цены без НДС. При выделении итоговая сумма не меняется, при начислении — увеличивается на размер налога.

Какие ставки НДС действуют в 2025 году?

Основная ставка — 20%. Льготная — 10% для продовольственных товаров, детской продукции, лекарств, периодических печатных изданий и ряда других категорий. Ставка 0% применяется к экспорту и международным перевозкам.

Что делать, если в счёте не выделен НДС?

Запросите у поставщика корректный счёт-фактуру с выделенной суммой НДС. Без этого документа принять налог к вычету не получится. Если контрагент на упрощённой системе налогообложения, НДС в счёте отсутствует правомерно.

Как считать НДС, если в сумме заложена ставка 10%?

Формула: НДС = Сумма × 10 / 110. Например, из суммы 55 000 ₽ по ставке 10% выделяется 5 000 ₽ налога. Стоимость без НДС составит 50 000 ₽.

Когда нужно выделять НДС из суммы?

При получении счёта с итоговой суммой «в том числе НДС», при проверке счетов-фактур, сверке актов, заполнении книги покупок и подготовке декларации по НДС. Также при расчёте себестоимости товара без налога.

Можно ли выделить НДС из суммы, если ставка 0%?

При ставке 0% налог равен нулю, поэтому выделять нечего. Сумма без НДС и сумма с НДС совпадают. Ставка 0% — это не освобождение от налога, а его начисление по нулевой ставке, что даёт право на вычет входящего НДС.

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.