Выделить НДС из суммы

Как пользоваться калькулятором

1. Введите сумму с НДС — полную стоимость товара или услуги, которая указана в чеке или договоре
2. Выберите ставку НДС — 20% (стандартная) или 10% (льготная)
3. Получите результат — калькулятор автоматически рассчитает сумму НДС и стоимость без налога

Калькулятор мгновенно показывает три значения: исходную сумму, выделенный НДС и сумму без НДС.

Формула выделения НДС

Основная формула

Для выделения НДС из суммы используется формула:

НДС = Сумма с НДС × Ставка НДС / (100 + Ставка НДС)

Сумма без НДС = Сумма с НДС - НДС

Упрощенные формулы для расчета

Практические примеры

Пример 1: НДС 20%

Сумма с НДС: 36 000 ₽

• НДС = 36 000 × 20 / 120 = 6 000 ₽
• Сумма без НДС = 36 000 - 6 000 = 30 000 ₽

Пример 2: НДС 10%

Сумма с НДС: 55 000 ₽

• НДС = 55 000 × 10 / 110 = 5 000 ₽
• Сумма без НДС = 55 000 - 5 000 = 50 000 ₽

Пример 3: Быстрый расчет 20%

Сумма с НДС: 12 000 ₽

• НДС = 12 000 / 6 = 2 000 ₽ (деление на 6 — упрощенный способ для 20%)
• Сумма без НДС = 10 000 ₽

Когда применяется выделение НДС

Бухгалтерский учет

• Первичные документы — обработка счетов-фактур, актов, накладных
• Книга покупок — регистрация входящего НДС для вычета
• Декларация по НДС — определение суммы налога к уплате
• Раздельный учет — распределение НДС по разным операциям

Предпринимательская деятельность

• Ценообразование — расчет себестоимости и маржи
• Выставление счетов — указание НДС отдельной строкой
• Анализ расходов — оценка реальной стоимости закупок
• Переговоры с поставщиками — обсуждение цен без НДС

Типичные ситуации

1. В договоре указана сумма с НДС — нужно определить чистую стоимость
2. Покупатель запрашивает счет-фактуру — требуется выделить налог
3. Составление отчетности — необходимо разделить суммы
4. Проверка контрагента — сверка расчетов по НДС

Ставки НДС в России

Основная ставка 20%

Применяется к большинству товаров и услуг:

• Промышленные товары
• Строительные материалы
• Бытовая техника
• Услуги общепита (кроме школьных столовых)
• Консультационные услуги
• Транспортные услуги (кроме льготных)

Льготная ставка 10%

Распространяется на социально значимые категории:

• Продукты питания — хлеб, молоко, масло, мясо, рыба, овощи, крупы
• Детские товары — одежда, обувь, коляски, кроватки, игрушки
• Медицинские товары — лекарства по перечню, медицинские изделия
• Печатная продукция — книги, газеты, журналы (кроме рекламных)
• Школьные принадлежности — тетради, дневники, канцтовары

Ставка 0%

Специальные операции без налоговой нагрузки:

• Экспорт товаров
• Международные перевозки
• Транзит через территорию РФ
• Услуги в космической отрасли

Распространенные ошибки при выделении НДС

Ошибка 1: Использование неверной формулы

Неправильно: НДС = Сумма × 0,20 (это формула начисления НДС)

Правильно: НДС = Сумма × 20 / 120 или Сумма / 6

Почему важно: при неправильном расчете завышается сумма НДС, что приводит к ошибкам в учете и переплате налога.

Ошибка 2: Путаница со ставками

Применение ставки 20% к товарам, облагаемым по ставке 10%:

• Детское питание — 10%, а не 20%
• Лекарства из перечня — 10%, а не 20%
• Периодические издания — 10%, а не 20%

Совет: проверяйте категорию товара по классификатору ОКПД2 или уточняйте у поставщика.

Ошибка 3: Округление на промежуточных этапах

Неправильно:

Сумма = 10 000 ₽
НДС = 10 000 / 6 = 1 666,67 ≈ 1 667 ₽ (округлили)
Без НДС = 10 000 - 1 667 = 8 333 ₽
Проверка: 8 333 + 1 667 = 10 000 ✓

Правильно:

Сумма = 10 000 ₽
Без НДС = 10 000 / 1,20 = 8 333,33 ₽
НДС = 10 000 - 8 333,33 = 1 666,67 ₽
Проверка: 8 333,33 + 1 666,67 = 10 000 ✓

Совет: округляйте только итоговые значения, до копеек. В бухучете принято указывать суммы с точностью до двух знаков после запятой.

Ошибка 4: Двойное выделение НДС

Выделение НДС из суммы, которая уже указана без налога:

Ситуация: контрагент прислал счет «Сумма без НДС: 50 000 ₽»

Неправильно: выделить из 50 000 ₽ еще раз НДС

Правильно: начислить НДС к 50 000 ₽ (50 000 × 1,20 = 60 000 ₽)

Проверка правильности расчета

Метод 1: Обратное сложение

Сложите сумму без НДС и выделенный НДС — должна получиться исходная сумма.

Пример:

• Сумма с НДС: 24 000 ₽
• НДС (20%): 4 000 ₽
• Без НДС: 20 000 ₽
• Проверка: 20 000 + 4 000 = 24 000 ✓

Метод 2: Перерасчет через начисление

Начислите НДС на полученную сумму без налога.

Пример:

• Получили без НДС: 20 000 ₽
• Начисляем НДС: 20 000 × 1,20 = 24 000 ₽
• Проверка: совпадает с исходной суммой ✓

Метод 3: Процентная проверка

Для 20%: НДС должен составлять 16,67% от суммы с НДС

Для 10%: НДС должен составлять 9,09% от суммы с НДС

Пример:

• Сумма: 30 000 ₽
• НДС 20%: 5 000 ₽
• Проверка: 5 000 / 30 000 = 0,1667 = 16,67% ✓

Полезные советы по работе с НДС

Для бухгалтеров

1. Автоматизация — используйте калькулятор для массовых расчетов, интегрируйте в Excel
2. Шаблоны документов — создайте формы с автоматическим расчетом НДС
3. Сверка — регулярно проверяйте правильность выделения НДС в первичных документах
4. Архив — сохраняйте расчеты для аудита и налоговых проверок

Для предпринимателей

1. Цены для клиентов — уточняйте, указываете ли вы цену с НДС или без
2. Договоры — четко прописывайте условия: «Цена включает НДС 20%»
3. Учет при УСН — если вы на упрощенке, но получили счет с НДС, помните, что вычет вы не получите
4. Переход на ОСН — при смене режима научитесь правильно работать с НДС

Для покупателей

1. Вычет НДС — если вы плательщик НДС, запрашивайте правильно оформленные счета-фактуры
2. Сравнение цен — сопоставляйте предложения поставщиков по суммам без НДС
3. Расчет бюджета — планируйте закупки с учетом возможности возмещения НДС

Выделение НДС в разных документах

Счет-фактура

Обязательные элементы:

• Сумма без НДС
• Ставка НДС (20% или 10%)
• Сумма НДС
• Итого с НДС

Образец строки:

Кассовый чек

С 2019 года чеки ККТ обязательно содержат:

• Итоговую сумму
• Сумму НДС (отдельной строкой)
• Может быть указано «В том числе НДС 20%: XXXX ₽»

Товарная накладная (ТОРГ-12)

Формат заполнения:

• Графа «Цена» — без НДС
• Графа «Сумма без НДС»
• Графа «НДС» — ставка и сумма
• Графа «Всего с НДС»

Особенности выделения НДС для разных ситуаций

Импорт товаров

При ввозе товаров НДС уплачивается на таможне:

• НДС начисляется на таможенную стоимость + пошлина + акциз
• Формула отличается от стандартной
• Требуется специальный расчет таможенных платежей

Возврат товара

При возврате товара покупателем:

• Продавец должен скорректировать НДС
• Оформляется корректировочный счет-фактура
• НДС пересчитывается с учетом возврата

Авансовые платежи

При получении предоплаты:

• С аванса нужно начислить НДС
• После отгрузки — зачесть «авансовый» НДС
• Требуется выделение НДС из суммы аванса

Комиссионная торговля

Для комиссионера:

• НДС выделяется только с комиссионного вознаграждения
• Стоимость товара проходит транзитом
• Требуется раздельный учет

Примечание: калькулятор предназначен для информационных целей. Для официального бухгалтерского учета и подготовки налоговой отчетности рекомендуется консультация с профессиональным бухгалтером или использование сертифицированного ПО.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.