Выделить НДС 20 из суммы

Что значит «выделить НДС из суммы»

Выделение НДС — это расчёт величины налога на добавленную стоимость, который уже включён в итоговую цену товара или услуги. Когда продавец называет стоимость «с НДС», покупатель платит полную сумму, а бухгалтер или контрагент должны определить, сколько из неё составляет налог, а сколько — чистая база (стоимость без НДС). Это необходимо для заполнения счетов-фактур, деклараций, проверки правильности выставленных документов и учёта входящего налога.

В России основная ставка НДС — 20% (с 2019 года). Выделение налога по этой ставке требуется ежедневно: при приёмке товаров, оплате услуг, сверке с поставщиками, подготовке отчётности.

Формула выделения НДС 20%

Сумма без НДС (база):
База = Сумма с НДС / 1,20

НДС:
НДС = Сумма с НДС − База
или напрямую:
НДС = Сумма с НДС × (20 / 120)
НДС = Сумма с НДС × 0,166666…

Проверка:
База + НДС = Сумма с НДС
База × 1,20 = Сумма с НДС

Обозначения

• Сумма с НДС — итоговая стоимость, указанная в договоре, счёте, накладной.
• База (сумма без НДС) — стоимость товара/услуги до применения налоговой ставки.
• НДС — величина налога в рублях.
• 1,20 — коэффициент, учитывающий 20% ставку (100% + 20% = 120% = 1,20).
• 20/120 — доля НДС в итоговой сумме (упрощённый множитель ≈ 0,1667).

Как пользоваться калькулятором

1. Введите сумму с НДС в поле калькулятора (например, 12 000 руб.).
2. Нажмите кнопку расчёта — система автоматически применит формулы.
3. Получите результат:
   • Сумму без НДС (база);
   • Величину НДС в рублях.
4. Проверьте: сложите базу и НДС — должна получиться исходная сумма.
5. Скопируйте или сохраните данные для документов, отчётов, сверки.

Калькулятор округляет до копеек (два десятичных знака), как принято в бухучёте.

Пошаговый алгоритм расчёта вручную

Шаг 1. Запишите итоговую сумму с НДС (например, 36 000 руб.).
Шаг 2. Разделите её на 1,20:
36 000 / 1,20 = 30 000 руб. — это база без НДС.
Шаг 3. Вычтите базу из исходной суммы:
36 000 − 30 000 = 6 000 руб. — это НДС.
Шаг 4. Проверка: 30 000 × 1,20 = 36 000 ✓
или 30 000 + 6 000 = 36 000 ✓

Альтернативный метод (через множитель):
НДС = 36 000 × (20/120) = 36 000 × 0,1667 ≈ 6 000 руб.
База = 36 000 − 6 000 = 30 000 руб.

Оба способа дают одинаковый результат; выбирайте удобный.

Примеры расчёта

Пример 1: Услуги подрядчика

Счёт на сумму 60 000 руб. с НДС 20%.

• База: 60 000 / 1,20 = 50 000 руб.
• НДС: 60 000 − 50 000 = 10 000 руб.

Проверка: 50 000 × 1,20 = 60 000 ✓

Пример 2: Покупка оборудования

Цена оборудования 84 500 руб. (с НДС).

• База: 84 500 / 1,20 ≈ 70 416,67 руб.
• НДС: 84 500 − 70 416,67 = 14 083,33 руб.

Округление до копеек стандартно. Проверка: 70 416,67 + 14 083,33 = 84 500 ✓

Пример 3: Дробная сумма

Итог 1 234,56 руб. с НДС.

• База: 1 234,56 / 1,20 ≈ 1 028,80 руб.
• НДС: 1 234,56 − 1 028,80 = 205,76 руб.

Проверка: 1 028,80 × 1,20 ≈ 1 234,56 ✓

Когда нужно выделять НДС

• Приёмка товаров/услуг — для отражения входящего НДС в книге покупок и принятия налога к вычету.
• Проверка счетов-фактур — сверка суммы налога, указанной поставщиком, с расчётной.
• Заполнение деклараций — корректное распределение базы и НДС по строкам отчётности.
• Учёт расходов — разделение затрат на облагаемую базу и налог для целей налогового и бухгалтерского учёта.
• Сделки между юрлицами — определение налоговых обязательств при отсутствии детализации в документах.
• Розничные покупки — оценка «чистой» цены товара для анализа затрат.

Ошибки и как их избежать

Ошибка 1: Деление на 1,2 вместо 1,20 — даёт неверный результат (1,2 = 120%, 1,20 = 120%).
Решение: Записывайте коэффициент точно: 1,20.

Ошибка 2: Умножение суммы с НДС на 0,20 для расчёта налога.
Почему неверно: 0,20 — это 20% от базы, а не от суммы с НДС.
Решение: Используйте множитель 20/120 ≈ 0,1667.

Ошибка 3: Округление на промежуточных этапах.
Последствие: Расхождение итоговой суммы на копейки.
Решение: Округляйте только финальные значения базы и НДС.

Ошибка 4: Путаница со ставкой — применение формулы 10% вместо 20%.
Решение: Уточняйте ставку в договоре или законе; для 20% делитель всегда 1,20.

Другие ставки НДС

Для 10% формула: База = Сумма / 1,10, НДС = Сумма − База.
Для 0% (экспорт, льготы) НДС не выделяется — вся сумма является базой.

Проверка результата

1. Сложите базу и НДС — должна получиться исходная сумма с НДС.
2. Умножьте базу на 1,20 — результат совпадает с суммой с НДС (с учётом округления).
3. Разделите НДС на базу — должно быть ≈ 0,20 (20%).
4. Сравните с данными счёта-фактуры — если поставщик указал НДС отдельно, цифры должны совпасть.

При расхождении в 1–2 копейки проверьте правила округления контрагента.

Справка: НДС в России

НДС — косвенный налог, установленный главой 21 НК РФ. Основная ставка 20% действует с 01.01.2019. Плательщики — организации и ИП на общей системе налогообложения. Налог включается в цену товаров/услуг и уплачивается покупателем, а продавец перечисляет его в бюджет. Выделение НДС критично для корректного ведения учёта, принятия вычетов и соблюдения налоговой дисциплины.

Заключение

Выделение НДС 20% из суммы — стандартная задача для бухгалтеров, предпринимателей и покупателей. Калькулятор автоматизирует расчёт, исключает ошибки и экономит время. Используйте формулы, проверяйте результаты, учитывайте ставку и округление — это гарантирует точность документов и отчётности.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.