Выделить НДС 20%

Что значит выделить НДС 20%

Выделить НДС — значит определить размер налога, который уже включён в итоговую стоимость товара или услуги. Когда поставщик выставляет счёт с формулировкой «в том числе НДС 20%», покупателю необходимо рассчитать отдельно сумму без налога (базу) и сумму самого налога. Эта операция нужна для корректного заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, деклараций по НДС.

Ставка 20% действует в России с 1 января 2019 года и применяется к большинству товаров, работ и услуг. Базовая ставка заменила прежнюю 18%, поэтому все расчёты ведутся с коэффициентом 1,20.

Формула выделения НДС 20%

Основная формула

База без НДС = Сумма с НДС / 1,20

НДС = База × 0,20

или

НДС = Сумма с НДС − База

Обозначения

• Сумма с НДС — итоговая стоимость, указанная в документе (цена, которую платит покупатель).
• База — стоимость товара или услуги без налога.
• НДС — сумма налога на добавленную стоимость.
• 1,20 — коэффициент, учитывающий ставку 20% (100% + 20% = 120% = 1,20).
• 0,20 — ставка налога в долях (20% = 0,20).

Как пользоваться калькулятором

1. Введите сумму с НДС (итоговую стоимость из счёта, накладной, акта).
2. Нажмите кнопку расчёта.
3. Получите результат: база без НДС и сумма налога.

Калькулятор автоматически применяет формулу и округляет до копеек. Результат готов для переноса в бухгалтерские документы.

Примеры расчёта

Пример 1: сумма с НДС 60 000 ₽

• База = 60 000 / 1,20 = 50 000 ₽
• НДС = 50 000 × 0,20 = 10 000 ₽
• Проверка: 50 000 + 10 000 = 60 000 ₽ ✓

Пример 2: сумма с НДС 7 350 ₽

• База = 7 350 / 1,20 = 6 125 ₽
• НДС = 6 125 × 0,20 = 1 225 ₽
• Проверка: 6 125 + 1 225 = 7 350 ₽ ✓

Пример 3: сумма с НДС 123 456,78 ₽

• База = 123 456,78 / 1,20 = 102 880,65 ₽
• НДС = 102 880,65 × 0,20 = 20 576,13 ₽
• Проверка: 102 880,65 + 20 576,13 = 123 456,78 ₽ ✓

Таблица для быстрой проверки

Округление и точность

В бухгалтерском учёте все суммы округляются до копеек (два знака после запятой). Если при делении на 1,20 получается результат вроде 102 880,6483 ₽, округлите до 102 880,65 ₽. Сумму НДС также округляйте до копеек. В большинстве бухгалтерских программ (1С, SAP, онлайн-сервисы) округление выполняется автоматически, но при ручном расчёте проверьте итоговые цифры.

Когда необходимо выделять НДС

• Получение счёта-фактуры от поставщика с пометкой «в т.ч. НДС».
• Заполнение книги покупок — для вычета входного НДС.
• Составление отчётности — декларация по НДС, баланс, отчёт о прибылях и убытках.
• Проверка первичных документов — накладные, акты, договоры.
• Возврат товара — пересчёт суммы возврата с учётом налога.
• Анализ затрат — определение чистой стоимости закупок без НДС.

Частые ошибки

• Умножение на 0,20 вместо деления на 1,20 — неверный результат, завышенный НДС.
• Неправильное округление — итоговая сумма не сходится при проверке.
• Применение ставки 18% — устаревший коэффициент, актуален только для периодов до 01.01.2019.
• Смешивание ставок — в одном документе могут быть товары с 20% и 10%, выделяйте НДС отдельно по каждой позиции.

Отличие от начисления НДС

Выделить НДС — извлечь налог из суммы, которая уже включает его (итоговая цена известна).

Начислить НДС — добавить налог к базовой цене (база известна, итоговую сумму нужно получить).

Формулы разные:

• Выделение: База = Сумма / 1,20
• Начисление: Сумма = База × 1,20

Применение в разных сферах

• Закупщики — проверка счетов, контроль цен, планирование бюджета.
• Бухгалтеры — учёт НДС, подготовка деклараций, аудит документов.
• Предприниматели — анализ себестоимости, оценка маржи, ценообразование.
• Юристы — проверка договоров, претензионная работа, судебные споры.
• Аудиторы — контроль правильности расчётов, выявление ошибок.

Законодательные основы

Ставка НДС 20% установлена статьёй 164 Налогового кодекса РФ (пункт 3). Порядок исчисления, учёта и вычета НДС регламентируется главой 21 НК РФ. При работе с первичными документами руководствуйтесь требованиями Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте».

Заключение

Выделение НДС 20% — стандартная операция в бухгалтерском учёте и финансовом планировании. Онлайн-калькулятор избавляет от ошибок и экономит время, особенно при обработке больших объёмов документов. Проверяйте результаты расчётов, сверяйте суммы в первичных документах, соблюдайте правила округления — это гарантирует точность отчётности и минимизирует риски при налоговых проверках.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.