Обновлено:

Вычленить НДС

Вычленить НДС — значит выделить сумму налога на добавленную стоимость из общей стоимости товара или услуги, которая уже включает НДС. Калькулятор автоматически рассчитает НДС по ставкам 20% или 10%, покажет сумму без налога и величину самого налога. Инструмент полезен бухгалтерам, предпринимателям, закупщикам и всем, кто работает с ценообразованием и налоговым учетом.

Содержание статьи
Выберите ставку НДС
Введите сумму с НДС Укажите сумму, включающую налог на добавленную стоимость

Что значит вычленить НДС

Вычленить НДС — значит математически выделить налог на добавленную стоимость из общей суммы, которая уже его содержит. В документах поставщиков, накладных и счетах часто указана итоговая цена с учетом НДС. Чтобы узнать, сколько из этой суммы приходится непосредственно на товар или услугу, а сколько — на налог, необходимо произвести обратный расчет. Вычленение налога требуется для бухгалтерского учета, заполнения книги покупок, формирования счетов-фактур и расчета налога к уплате в бюджет.

Когда нужно выделять НДС

Формулы для вычленения НДС

Ставка НДС 20%

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,20
НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС
Или сразу: НДС = Сумма с НДС × (20 / 120)

Ставка НДС 10%

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,10
НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС
Или сразу: НДС = Сумма с НДС × (10 / 110)

Ставка НДС 0%

Если товар или услуга облагаются по ставке 0%, налог не вычленяется — вся сумма является базой без НДС.

Пошаговая инструкция по вычленению НДС

  1. Определите ставку НДС: проверьте документы поставщика (счет-фактура, накладная, договор). В России основная ставка — 20%, льготная — 10%, экспортные и некоторые медицинские товары — 0%.
  2. Разделите сумму с НДС на коэффициент: для 20% делите на 1,20, для 10% — на 1,10. Получите сумму без НДС.
  3. Вычтите сумму без НДС из суммы с НДС: разница и есть величина налога.
  4. Округлите результат: до второго знака после запятой (копейки).
  5. Проверьте расчет: сложите сумму без НДС и НДС — должна получиться исходная сумма с НДС.

Примеры расчета

Пример 1: Вычленение НДС 20%

Сумма с НДС: 120 000 руб.
Сумма без НДС = 120 000 / 1,20 = 100 000 руб.
НДС = 120 000 − 100 000 = 20 000 руб.

Проверка: 100 000 + 20 000 = 120 000 ✓

Пример 2: Вычленение НДС 10%

Сумма с НДС: 33 000 руб.
Сумма без НДС = 33 000 / 1,10 = 30 000 руб.
НДС = 33 000 − 30 000 = 3 000 руб.

Проверка: 30 000 + 3 000 = 33 000 ✓

Пример 3: Сумма с копейками

Сумма с НДС: 15 487,50 руб.
Сумма без НДС = 15 487,50 / 1,20 = 12 906,25 руб.
НДС = 15 487,50 − 12 906,25 = 2 581,25 руб.

Проверка: 12 906,25 + 2 581,25 = 15 487,50 ✓

Типичные ошибки при вычленении НДС

Полезные советы

Применение в бухгалтерском учете

Вычленение НДС — обязательная процедура для формирования проводок по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям». Бухгалтер отражает сумму без НДС на счетах учета материалов, товаров или услуг, а налог — на счете 19 с последующим принятием к вычету (счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»). Правильное выделение налога обеспечивает корректность отчетности, минимизирует риск претензий налоговых органов и позволяет точно рассчитать НДС к уплате или возмещению.

Нормативные основы

Порядок исчисления и уплаты НДС регулируется главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации. Статья 164 устанавливает ставки налога, статья 166 — порядок исчисления, статья 169 — требования к счету-фактуре. При выделении НДС важно руководствоваться актуальной редакцией НК РФ и письмами Минфина России, разъясняющими спорные вопросы налогообложения.

Часто задаваемые вопросы

Как вычленить НДС 20% из суммы с НДС?

Разделите сумму с НДС на 1,20 — получите сумму без НДС. Вычтите из исходной суммы сумму без НДС — это и будет НДС. Или умножьте сумму с НДС на 20/120, чтобы сразу получить величину налога.

Какая формула для выделения НДС 10%?

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,10. НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС. Либо НДС = Сумма с НДС × 10/110.

Зачем нужно вычленять НДС из общей суммы?

Выделение НДС необходимо для корректного учета входящего налога, заполнения книги покупок, составления счетов-фактур, расчета налога к уплате и проверки правильности цен в договорах и накладных.

Можно ли вычленить НДС из суммы, если неизвестна ставка?

Нет, для точного расчета нужна конкретная ставка НДС (20%, 10% или 0%). Если ставка неизвестна, проверьте документы поставщика, договор или счет-фактуру.

Что делать, если сумма НДС получилась с копейками?

Округляйте до второго знака после запятой по правилам арифметики. В бухгалтерских программах и при заполнении деклараций НДС указывается в рублях и копейках.

Как проверить правильность выделенного НДС?

Сложите сумму без НДС и вычлененный НДС — должна получиться исходная сумма с НДС. Или разделите НДС на сумму без НДС и умножьте на 100 — результат должен совпадать со ставкой (20% или 10%).

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.

Выделить НДС 20%

Калькулятор позволяет выделить НДС 20% из суммы с налогом за секунды. Введите итоговую стоимость — получите размер налога и сумму без НДС. Инструмент …

Перейти к калькулятору