Вычитать НДС онлайн

Что значит вычитать НДС

Вычитать НДС из суммы — значит определить, сколько составляет чистая стоимость товара или услуги без налога на добавленную стоимость. Эта операция необходима при работе со счетами-фактурами, накладными и платёжными документами, когда указана итоговая сумма с НДС, а требуется узнать базу для бухгалтерского учёта или налоговых расчётов.

В России действуют две основные ставки НДС: 20% (стандартная) и 10% (льготная — для продовольствия, детских товаров, медикаментов, печатных изданий). Существует также ставка 0% для экспорта и ряда международных перевозок.

Формулы для вычитания НДС

НДС 20%

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,20

Величина НДС = Сумма с НДС × (20 / 120) = Сумма с НДС × 0,16667

НДС 10%

Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,10

Величина НДС = Сумма с НДС × (10 / 110) = Сумма с НДС × 0,09091

Универсальная формула

Для любой ставки S%:

Сумма без НДС = Сумма с НДС / (1 + S/100)

Величина НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Как пользоваться онлайн-калькулятором

1. Введите сумму с НДС — итоговую стоимость из счёта, акта или накладной.
2. Выберите ставку НДС — 20%, 10% или укажите свою (например, для старых документов с 18%).
3. Нажмите «Рассчитать» — калькулятор мгновенно покажет сумму без налога и величину НДС.
4. Проверьте результат — используйте данные для заполнения книги покупок, проверки контрагента или планирования бюджета.

Калькулятор работает в браузере, данные не отправляются на сервер. Можно использовать на компьютере, планшете и смартфоне.

Примеры расчёта

Пример 1: Вычитание НДС 20%

Дано: Счёт-фактура на 120 000 рублей с НДС 20%.

Решение:

• Сумма без НДС = 120 000 / 1,20 = 100 000 рублей
• Величина НДС = 120 000 − 100 000 = 20 000 рублей

Проверка: 100 000 × 1,20 = 120 000 ✓

Пример 2: Вычитание НДС 10%

Дано: Накладная на детское питание на сумму 55 000 рублей с НДС 10%.

Решение:

• Сумма без НДС = 55 000 / 1,10 = 50 000 рублей
• Величина НДС = 55 000 − 50 000 = 5 000 рублей

Проверка: 50 000 × 1,10 = 55 000 ✓

Пример 3: Старая ставка 18%

Дано: Документ 2018 года на 23 600 рублей с НДС 18%.

Решение:

• Сумма без НДС = 23 600 / 1,18 = 20 000 рублей
• Величина НДС = 23 600 − 20 000 = 3 600 рублей

Когда необходимо вычитать НДС

• Проверка счетов-фактур: сопоставление суммы налога с данными поставщика.
• Заполнение книги покупок: для расчёта входящего НДС к вычету.
• Бухгалтерский учёт: разделение стоимости товара и налога по счетам 19 и 68.
• Анализ затрат: определение реальной себестоимости без налоговой составляющей.
• Планирование бюджета: оценка расходов организации без учёта возмещаемого НДС.
• Проверка документов контрагентов: выявление арифметических ошибок и несоответствий.

Распространённые ошибки

Ошибка 1: Умножение вместо деления

Неправильно: 120 000 × 0,20 = 24 000 (это начисление НДС, а не вычитание).

Правильно: 120 000 / 1,20 = 100 000.

Ошибка 2: Неверная ставка

Применение ставки 20% к товарам, облагаемым по ставке 10% (или наоборот), искажает сумму налога и базу. Всегда уточняйте ставку в договоре и счёте-фактуре.

Ошибка 3: Округление

При ручном расчёте важно округлять итоговую сумму до копеек (два знака после запятой) согласно правилам бухучёта. Калькулятор учитывает это автоматически.

Вычитание НДС для разных систем налогообложения

Общая система (ОСН)

Организации и ИП на ОСН являются плательщиками НДС. Входящий налог, выделенный в счетах-фактурах поставщиков, можно принять к вычету при соблюдении условий (товар принят к учёту, есть корректно оформленная счёт-фактура, операция облагается НДС).

УСН, патент, ЕСХН

Организации на спецрежимах не являются плательщиками НДС (кроме импорта и агентских схем). Если поставщик выставил счёт с НДС, налог включается в стоимость товара и не принимается к вычету. Однако знать сумму НДС полезно для анализа затрат.

Советы по работе с НДС

• Храните счета-фактуры: без них невозможно подтвердить вычет.
• Сверяйтесь с контрагентами: ежеквартально проводите сверку расчётов и сумм НДС.
• Используйте автоматизацию: онлайн-калькуляторы и бухгалтерские программы снижают риск ошибок.
• Контролируйте сроки: счета-фактуры должны быть зарегистрированы в книге покупок в том квартале, когда выполнены условия для вычета.
• Проверяйте ИНН и КПП: ошибки в реквизитах счёта-фактуры могут привести к отказу в вычете.

Нормативные акты

Порядок исчисления и уплаты НДС регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ. Основные положения:

• Статья 164 НК РФ: ставки НДС (0%, 10%, 20%).
• Статья 171 НК РФ: право на налоговые вычеты.
• Статья 172 НК РФ: порядок применения вычетов.
• Постановление Правительства РФ № 1137: правила оформления счетов-фактур.

Заключение

Вычитание НДС онлайн — быстрый и точный способ определить сумму налога и стоимость без НДС. Калькулятор избавляет от ручных расчётов, минимизирует ошибки и экономит время бухгалтера. Используйте инструмент для проверки документов, планирования расходов и подготовки налоговой отчётности. Помните: правильный расчёт НДС — основа корректного учёта и законного применения вычетов.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также

Мы подобрали калькуляторы, которые помогут вам с разными задачами, связанными с текущей темой.